近期金融圈风波不断，民生银行则当仁不让地处于风波中心。昨天刚爆出来30亿虚假理财的大案，今天就有消息传出其原副行长被捕。
据财新网报道，根据其从多位人士处获悉，现61岁的泛海控股董事、民生银行原副行长赵品璋于4月13日左右在机场被带走。
理财造假，高管被抓。如果说理财造假案揭示了银行体系内控体系的不玩啥，体制机制的健全。那么高管被抓又揭示的是什么呢？高管被抓是金融体系的不健全还是市场机制的不完善，是偶然事件还是金融腐败？
经济参考报报道，郭树清履新银监会主席不足一个月，便已连发七文，并对银行理财等业务发出强监管信号。业内人士表示，表外理财已亟待监管“动刀”整治。中国社会科学院金融研究所银行研究室主任曾刚称，今年整个年份，大的基调都将是稳增长防风险，这将是一个大的背景。这种整治既是恰逢其时也是必然趋势。
原副行长被查，或牵扯多人
多位知情人士透露，赵品璋被查，可能涉及一笔过往民生银行的贷款。其中一位指出，这笔民生银行贷款，跟中铁集团某子公司的建筑承包队有关。“赵品璋管了多年的风险和信贷业务，很难说他会牵扯出多少人来”。
近日曝出的民生银行北京分行航天桥支行行长涉嫌伪造理财产品，并以产品“让利”转让的方式吸引客户投资，导致投资者资金损失的新闻也引发了市场关注。
一位知情人士分析，航天桥支行案为内控暴露的个案，对于整个机构影响不会太大；但赵品璋被查，目前难以判断其对民生银行的“杀伤力”。
30亿假理财案持续发酵：多名涉事员工被带走
近日，民生银行北京分行航天桥支行爆出30亿虚假理财的大案，当前事件持续发酵中。
据投资者反映，4月17日，肖野还出现在民生航天桥支行的办公室。投资者提供的一个视频显示，众多投资者将肖野堵在办公室，追问他是否知道卖给投资者的产品是假的。而肖野则支吾着回答：“当时我不知道这个产品是有问题的。”
视频中，面色憔悴的肖野表示：“发生这样的情况，我是非常真实的希望有一个好的结果回馈给各位，但现在不能给客户想要的回复，请大家给我们一些时间。”
18日，投资人未能在民生航天桥支行见到肖野，但在上午11时许，见到了该支行新上任的支行行长。据悉，该行长姓郑，17日夜里临危受命，从民生银行北京分行国贸支行副行长，调任至航天桥支行行长。
据投资人称，郑行长与近10位投资人代表座谈了约1个小时，但对资金规模、资金去向、后续解决方案等问题，均未作正面回答。
另据投资者反映，4月18日，又有一男一女两名员工被公安机关带走。
商业银行内控乱象何解
上述事件并不是近期孤例，反映出提升银行内控的必要性和紧迫性。如何规范银行业发展？上海交通大学法学院副教授曾撰文详述中国商业银行内部控制法律机制变迁的路径选择。
黄韬表示，在经历了因为操作风险暴露而招致重大财务损失的一系列事件之后，内部控制机制的有效建立和实施可以说成为了银行经营者的核心任务之一。
商业银行内部控制，理论上存在两种推进的模式。黄韬介绍，一条路径是强化监管者的监管权力，通过监管机构的“行政约束”来督促作为被监管者的商业银行遵循既有的关于内控制度的监管法律规则；另一种方式则是通过实施有效的内部控制信息披露机制来强化“市场约束”，激励商业银行的管理者提升内控水平和效率。
黄韬称，在既往中国的商业银行内控机制发展过程中，可以观察到上述两种模式的同时存在。
监管部门对商业银行内控机制的介入理由一般为，商业银行的特殊性使得单个银行若发生内控机制严重“失灵”而造成风险集中爆发，后果并不像普通企业那般，由企业的股东、管理人员和债权人承担，而是由整个社会“埋单”。
黄韬介绍，监管部门的重视程度呈现不断强化的趋势，具体表现为自身监管措施实施权力和行政处罚权力的扩张和法律基础的强化。可以说，在今天，内部控制已经绝对不是中国人民银行在1997年所界定的那种“自律行为”，而是受到监管当局“有形之手”严格约束的商业银行核心运作机制。
那么，是否可以完全依赖监管就能实现商业银行的内控？黄韬认为，监管的强化并不能百分之百地保证商业银行内部控制法律机制的有效改进，另外一种选择就是通过有效的市场约束机制来促使商业银行的利益相关者（现实或者潜在的投资者、债权人）对商业银行的实际控制者和内部管理人员施加持续的外部压力。
“两条腿”需并行。不过，黄韬介绍，中国银行业监管基本上还是以外部行政性监管为主，市场约束机制尚未全面建立。要打通“健全市场”的路径，法律制度上的一项基础性要求就是商业银行应当披露相关重要内控信息。
黄韬认为，对于商业银行来说，只有准确披露其关于内部控制的重要信息，投资人、债权人等市场参与者才能对银行的内控状况作出评估和判断，从而给银行经营者造成有效的外部约束。但是，目前中国商业银行总体上关于内部控制信息的披露还是相当粗略，大多泛泛而谈，语言表述高度雷同，形式多于实质，且“表功”的内容占了不小的篇幅，具有明显的“报喜不报忧”的倾向，严重缺乏细致的专业化分析。
从目前中国商业银行关于内控信息披露的实践来看，黄韬表示，上市银行及独立审计机构所遵循的法律规则大体上简单地等同于普通上市公司，而忽略了商业银行在内控问题上的特殊之处。
因为，较之于一般企业，商业银行内部控制中的潜在实质性漏洞会更多。黄韬分析，这是因为银行针对不同服务对象所提供的金融产品，会有不同的合约设计；现代银行组织日趋庞大，总分支机构之间的委托代理链条过长；银行对人力资本的专用性要求很高；技术进步和网络经济的发展使得银行高度依赖于信息技术。上述这些因素导致在商业银行内部可能形成更多的内控漏洞。
黄韬建议，现有关于商业银行内控信息披露的规则要求应当进一步细化：披露内容的覆盖面和充分性要大大加强；外部审计应当考虑商业银行的业务特性；并且，披露义务可不再局限于上市银行，而是令其适用于所有在中国境内注册的商业银行。当然，要走通“健全市场”这一条路径，光有纸面上的法律文本还是不够的。
黄韬进一步分析，说到底，内控信息的公开披露只是形成市场约束机制的一个基础，但不是全部。对于商业银行来说，公司治理机制的进一步完善仍是未来内控机制健全的根本保证，因为无法指望一个对银行长期盈利状况漠不关心的高管人员会对内控文化有任何的兴趣。同时，市场竞争环境的优化也是单个银行健全内控机制的外部动力所在，因为无法指望一家没有多大外部竞争压力，“朝南坐”的银行会有主动改进内控机制的愿望。
金融反腐加力祸起资金脱实向虚
高层对险资、银行资金违规进入股市，致使资金脱实向虚的监管不力不言而喻；项俊波落马、杨家才失联，看似没有交集却暗线隐藏。
4月9日，在保监会主席项俊波因严重违纪被审查的消息宣布当天，银监会主席助理杨家才也于同日被调查。
虽然，截至目前尚无官方对此消息作出回应。不过，结合此前被查的中国进出口银行分行原党委书记李昌军，一场金融反腐正席卷而来。
日前，有关资金“脱实入虚”的呼声不断，从去年两会谈到了今年。今年3月份，李克强总理在《政府工作报告》上指出，促进金融机构突出主业、下沉重心，增强服务实体经济能力，防止脱实向虚。
目前来看，进入资本市场违规炒股的最主要的力量来自两个方面：一个是保险资金；一个是银行理财资金。负责保险监管的保监会主席项俊波已经接受调查；而负责银行理财、信托监管的正是银监会主席助理杨家才，他已失联。
如此而言，高层对险资、银行资金违规进入股市，致使资金脱实入虚的监管不力不言而喻。
就项俊波案看，网传农行给郭姓商人放贷等事项，尚难做判断。不过，保险成为脱实入虚助推器，却必然会激起上下不满。4月9日，在中纪委监察部网站公布项俊波落马消息三个小时后，中国政府网刊发《李克强在国务院第五次廉政工作会议上的讲话》。
总理在讲话中明确给金融风险“划了重点”——当前，金融领域存在不良资产、债券违约、影子银行、互联网金融等累积风险，金融违法违规和腐败行为时有发生。
根据保监会公布数据，2016年保险业资产总量15.12万亿元，较2011年的6.01万亿元增长250%，项俊波确实堪称“中国首位保险推销员”。
不过，正如《人民日报》的表态，野蛮生长的保险业忘记了“保险姓保”，依靠廉价获得的巨额资金，再配上平均8倍左右的杠杆，像抽水机一样抽走市面上的各路资金，崛起为令市场瞩目的凶猛力量。
附民生银行原副行长赵品璋简历
赵品璋，男，1956年出生，工商管理硕士，高级经济师。
曾任职务
曾任中国人民建设银行辽源市中心支行科长；
交通银行辽源支行副行长；
中国太平洋保险公司辽源支公司总经理；
中国民生银行北京管理部副总经理、风险管理部副总经理(主持工作)、授信评审部总经理、首席信贷执行官，中国民生银行监事，中国民生银行行长助理。
2008年4月-2014年11月 民生银行副行长
来源：经济观察报、一财网、财新网、澎湃新闻、经济参考报
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