◎作者丨掘金大师
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都知道西方国家的税收系统很完善，对逃税、洗钱等行为更是盯得很紧，一旦罪名成立，可能面临重罚和牢狱之灾。
这不，长期居住在美国的著名导演英达，就摊上了这档子麻烦事儿。
据美国康涅狄格州联邦法院官网的新闻通报，著名导演英达（英文名DA YING）涉嫌在美国拆分洗钱，被康涅狄格州联邦法院指控。
关于英达（Da Ying）的新闻发布（来源：康涅狄格州联邦法院官网）
根据检方的指控书，英达（Da Ying）现年56岁，北京人，居住在美国康州，2011年4月到2012年3月之间的11个月之内，他先后把46.4万美元存入他和他妻子的联名账户。
为了每次存钱额度都低于1万美元，他前后分50次存入这笔资金。据悉，他和他妻子在四家银行开了六个银行账户。
虽然新闻通报中的姓名为拼音，但其它个人信息的确与著名导演英达完全吻合。
英达的确常年与家人居住在美国康涅狄格州，现年56岁，北京人。如果这还能“如有雷同，纯属巧合”，出现一个同名同姓、年龄、履历都一样的“替身”，概率相当之低。网上也出现了附有英达签名法庭认罪书。
英达在联邦检察官办公室出具的认罪书上签字（来源：海外网）
2月16日，英达在康州联邦法庭达成和解，同意冻结部分资金并补交税款，合计29万美元。
大家可能会好奇，为何英达要刻意把每次存款的金额压在1万美元以下呢？
因为美国联邦法律规定，美国金融机构在接收1万元以上的现金交易时，会要求客户填写现金交易报告（Currency Transaction Report），需要上报8300表给财政部(Department of Treasury)的金融犯罪执法部门(Financial Crime Enforcement Network)。
如果30天内，银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元，有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动，银行也必须向IRS申报可疑活动报告(Suspicious Activity Report)。这种存款方式被称作“结构性拆分行为”（Structuring）。
也就是说，英达存款超过1万美元的话，可能会暴露其收入，并支付更多税金。或许是出于避税，以及省事、图方便，英达将每次存现金的额度刻意压在1万美元以下。
这种行为很常见。习惯了在国内银行存取大额现金的国人为了省事，经常将现金拆分成多次后存入银行，以避免申报和缴税。
可是，这种存钱方式很容易被税务局盯上，不仅要付出巨额罚款，还有可能要面临牢狱之灾。
试想，如果短期内，银行频繁收到多笔9900美元的存款，刻意不超过1万元。税务局审查时，看见一溜儿9900的现金存入，会否觉得奇怪？ 税务局自然怀疑你的动机，认为你是有意隐藏收入来源，避税，甚至是涉嫌洗钱。
联邦法官Stefan Underhill将于5月11日对此案宣判，英达（Da Ying）最高或将面临10年的牢狱生活，以及50万美元的罚款。
类似案例：
英达的拆分存款案例，属于刻意将额度压在限额以下，避免报税。
而另一方面，如果一次性存款超过免申报限额，就必须要申报或提供资金来源证明。掘金大师想起当年一位朋友在法国的经历。
朋友当年在法国留学，同样也是习惯携带大额现金，从国内取了10000欧元（8万人民币），到法国直接存入当地银行的个人账户。
第二天，他的银行账户被冻结，无法取现和消费。
急忙跑去银行询问后，得知法国和所有欧盟国家都有相关的反洗钱条例，单笔存入现金超过3000欧元，就需要主动向银行提供资金来源证明。若没有提供，可能会遇到麻烦。被查到后，银行有权冻结账户。
经过一番折腾，找朋友东拼西凑的借钱度日后，他才等到父母在国内银行补开的一张英文取现证明，还得拿出生证明去银行，才把账户解冻。还好没有像美国那么较真的被起诉，被罚款。
从此以后，那位朋友每次存现金，都自觉提交资金来源证明给银行，以避免噩梦重演。
类似的案例屡见不鲜，加拿大、澳大利亚等其它西方国家也对大额现金存款，都有相关的申报有规定。
在加拿大，自2015年起，境内所有银行，汇款公司，赌场都必须遵守一项规定，即任何人如果从海外汇款超过一万加元至加拿大，或是从本地汇出超过一万元至海外，都必须要报告给CRA(加拿大税务局)。
在海外存款、汇款时，最常用的就是个人支票。现金存款一般都有最低限额，且不能在短期内，多次低于最低限额存入，否则很容易被冻结账户，甚至官司缠身。
相信绝大多数在外的朋友，其资金来源都是合法的。
既然合法，就应该遵守当地法律，申报自己的收入、提供收入证明，并按规定纳税，而不要“耍小聪明”，以为能避过相关部门的审查，省了麻烦，最终却惹来不必要的麻烦。
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