儿子内幕交易父亲说不知情,监管板子打向外籍独董

儿子内幕交易父亲说不知情,监管板子打向外籍独董
2017年10月14日 19:55 富凯财经
富凯摘要:*ST墨龙不仅徒增利润粉饰业绩,董事长居然还无理狡辩三分。

作者|天鹅,微信公众号:富凯财经(ID:fukaicaijing)

10月13日,证监会依法对4宗案件作出行政处罚,其中一宗信息披露违法违规案尤为引人注意。

根据证监会披露的信息,这宗违规案主角是山东墨龙石油机械股份有限公司(现简称为“*ST墨龙”)。

该上市公司的“罪状”是通过虚增收入、虚减成本的方式虚增利润,致使2015年一季报、半年报、三季报及2016年一季报、半年报、三季报披露的经营业绩存在虚假记载,且2016年6月对其子公司增资3亿元已达到临时信息披露标准,而*ST墨龙未及时履行信息披露义务。

富凯君发现,该公司18位相关责任人员给予警告,这包括*ST墨龙董事长、副董事长、财务总监、董秘领了罚单,多位执行董事、独立董事和监事也一并受罚,他们分别处以3万元至30万元不等的罚款。

今年5月,*ST墨龙的一位英国籍独立董事成为中国证券史首位被处罚的独董,这位名叫约翰·保罗·卡梅伦先生对2015年一季报、半年报、三季报和2016年一季报中的虚假记载负有责任,最终证监会被警告并被处以5万元罚款。

粉饰业绩被抓了“现形”

*ST墨龙主营范围包括抽油泵、抽油杆、抽油机、抽油管、石油机械、纺织机械的生产、销售等。

富凯君查阅发现,汇金是该公司第五大股东!

回溯*ST墨龙的业绩,2015年该公司一度亏损2.59亿元2016年年报显示,在报告期内,公司实现营业总收入15.31亿元,较去年同期下降5.13%;而净利润为-6.12亿元,同比下降135.96%。

信永中和会计师事务所更对改公司2016年年报出具了“非标”意见。正由于该公司连续两个会计年度净利润出现负值,*ST墨龙被实施了退市风险提示。

然而,*ST墨龙却不断出现粉饰业绩的行为。证监会的行政处罚书显示,2015年以来, *ST墨龙在真实财务数据的基础上,通过调增《借出明细表》中的销售单价虚增暂估收入,同时少结转销售成本(包括暂估销售成本和已开票收入对应的销售成本),从而实现净利润的虚增。

数据显示,*ST墨龙共涉及六笔虚增,其中2016年半年报通过虚增收入1亿元,少结转成本5801.64万元,导致净利润虚增15231.64万元。

另一笔虚增同样惹眼,2016年三季报通过虚增收入6049.28万元,少结转成本17582.29万元,导致净利润虚增22731.56万元。

儿子内幕交易 老爸“不知情”

证监会的信息披露指出,山东墨龙控股股东、董事长、实际控制人张恩荣分别于2014年9月26日、2017年1月13日减持该公司1390万股、3000万股,减持比例分别为1.74%、3.76%。

另一方面,副董事长、总经理张云三于2016年11月23日减持该公司750万股,减持比例为0.94%。

张恩荣与张云三系父子关系,两人作为一致行动人,这意味着在上述期间父子累计减持自家公司5140万股,合计占山东墨龙总股本的比例为6.44%。

然而,事情发生了一段插曲:老爸张恩荣提出,虽然他担任*ST墨龙董事长,但长期未参与公司经营管理,在减持时不知悉内幕信息,未利用内幕信息进行内幕交易。所谓的减持行为是在帮助*ST墨龙大笔周转资金。

儿子张云三也给出了自己的说法:他本人没有利用内幕信息进行交易的动机,在此次公司遭遇资金危机之前,从未减持公司股份获利或避损。

证监会还是给出了说法,张恩荣与张云三作为*ST墨龙董事长、总经理,有能力控制涉案信息的发布时间,在公司急需资金需要减持股票的情况下,完全可以先将涉案信息公告后再行减持,以避免构成内幕交易,因此其交易目的不影响对内幕交易行为的认定。

最终,证监会对“老爸”张恩荣内幕交易行为没收违法所得约1625万元,并处以约4877万元罚款;儿子张云三因内幕交易行为被没收违法所得约1434万元,并处以约4303万元罚款。

这么一算,1.2亿元的代价!

这对父子可真会玩儿!

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