从酝酿初期到试点确定，历经十年的个税递延养老保险终于即将启动。今年六月底，国务院印发的《关于加快发展商业养老保险的若干意见》中，明确提出2017年年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。据报道，试点可能在多个城市同时启动，各大保险公司已经整装待发，只等税延养老险试点发令枪响。

什么是税延养老险

所谓税延养老险，是指允许购买商业养老保险的投保人在个税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个税，是一种通过降低投保人当期税务负担的税收优惠。

税延养老险不是“免税”养老险，“税延”意味着延期纳税，这笔税收，在未来你领取养老金的时候，还是要交的。

举个例子，比如现在每个月需缴纳1500元的个税，现在可以用1500元购买税延养老险，然后在从税前收入中扣除了1500元再计税，税延政策将为你延后缴纳的个人所得税为每月300元。当退休领取养老险的时候，按照当时的税率再缴纳一部分个人所得税，如果当时的税率还是20%，需要为1500元的养老金交300元。

税延养老险无论是对个人还是社会都是双赢。首先是个人方面，购买税延养老险不仅可以减轻税负，还可以保障老有所养。然后是社会方面，税延养老险为长期投资资产，可以投入民生和社会保障体系建设，在实现资产保值增值的前提下，拉动内需，推动实体经济发展。

我国目前已基本形成三支柱构成的养老保障体系。以税延养老保险政策出台为引领，第三支柱将在我国养老保障体系中逐步发挥主导作用。

数据显示，我国2016年人均GDP超8000美元，居民具有一定的购买商业养老保险能力，这说明推行税延养老政策的经济基础已经具备。从国际经验看，实行税延养老险一般都是在一个国家人均GDP达到中等发达国家水平这个阶段的前后。

业内人士表示，发展以税延养老保险为代表的个人商业养老保险，将有效缓解基本养老支付压力、补充企业年金参保人群覆盖率的不足，提高人民群众养老金保障水平。

准备工作已就绪

目前，市场规模、渠道及产品均占优势的大型保险公司，中国人寿、中国平安、中国太保、新华保险等，都可能成为试点的第一批保险公司。据了解，有能力跻身首批试点名单的保险公司已经在税延养老险产品研发、信息系统升级、业务管理和渠道方面开展了多年的前期研究和准备工作，目前均已基本就绪，可以随时承接税延养老保险政策落地。

总之，业内十分期待税延性养老险方案的落实。因为税延性养老险方案会对购买个人税延养老保险人群的退休以后的养老替代率有一个很大的提升，并且会促进全民养老意识提升和参与率提高。税延养老保险政策出台，将在国家税收政策激励下，推动养老保障第三支柱快速发展，这也是国际社会养老保障体系发展的共同路径。(文章来源于中华金融门户网)

（本文由入驻中华金融门户网的作者撰写，除中华金融门户网官方账号外，观点仅代表作者本人，不代表中华金融门户网立场。转载需要表明“转自中华金融门户网”，如不备注转载则需负法律责任。）