2017年初至今，远东国际租赁作为原始权益人，已发行7笔资产证券化产品，发行总额达205亿元。
12月8日，远东宏信旗下远东国际租赁有限公司及远东宏信(天津)融资租赁有限公司公告发行2017年度第三期资产支持票据ABN，规模30.04亿元。
本期债券采取主承销商余额包销的形式，由东方证券股份有限公司、招商银行股份有限公司担任主承销商，华润信托作为发行载体管理机构，中诚信证券评估有限公司担任评级机构。
从分层情况来看，优先A级发行24.75亿元，评级为AAA；优先B级发行金额为3.6亿元，评级为AA;次级发行金额为1.69亿元，次级未获评级。
产品分层： | 优先A级资产支持票据 | 优先B级资产支持票据 | 次级资产支持票据 |
发行金额： | 2,475,000,000.00 | 360,000,000.00 | 169,000,000.00 |
占比： | 82.39% | 11.98% | 5.63% |
预计到期日： | 2021年4月26 | 2022年1月26日 | 2022年10月26日 |
评级情况： | AAA | AA | - |
加权平均期限： | 【1.64】 | 【3.83】 | 【4.39】 |
本金摊还方式： | 过手摊还 | 过手摊还 | - |
付息方式： | 按季付息 | 按季付息 | - |
资产池涉及发起机构与 56 个承租人签署的 60 笔租赁合同，单笔资产未偿本金余额占比较高。其中，前五名承租人未偿本金余额为5.84亿元，占资产池未偿本金余额的19.46%。
承租人行业主要为居民服务业、基础设施建设、建筑及建造业等，分布较为分散。
资产证券化业务是一种重要的融资和改善资产负债结构的工具，可以有效拓宽融资渠道、提高资金配置效率、节约融资成本、改善资产负债结构。
远东租赁一直走在租赁行业资产证券化融资的前端。
2006年，远东国际租赁发行我国第一单租赁资产证券化(ABS)产品，发行规模为4.86亿元。2016年，远东国际租赁有限公司作为发起机构共发7笔融资租赁ABS，累计发行金额为213.73亿元。而2016年，租赁ABS发行总规模共计1239.66亿元，远东宏信占比达到17.2%。
2017年初至今，远东国际租赁作为原始权益人，已发行7笔资产证券化产品，发行总额达205亿元，其中由发行人自己认购的次级金额达到52亿元，占比达25%。
远东租赁资产证券化产品发行情况
项目名称 | 发行日 | 到期日 | 发行规模（亿元） | 自持劣后级金额 |
远东租赁ABN001 | 2017/4/6 | 2022/4/26 | 29.33 | 1.73 |
2017远东一期资产支持专项计划 | 2017/5/9 | 2022/3/26 | 35.60 | 20.9 |
2017远东租赁ABN002 | 2017/7/27 | 2022/7/26 | 30.08 | 1.76 |
2017远东二期资产支持专项计划 | 2017/8/17 | 2022/7/26 | 34.02 | 20.1 |
2017远东（租赁）电子一期资产支持专项计划 | 2017/9 | 9.78 | ||
2017远东三期资产支持专项计划 | 2017/10/27 | 2024/10/26 | 36.15 | 2.05 |
2017年度第三期资产支持票据 | 2017/12/11 | 2022/10/26 | 30.04 | 5.63 |
合计 | 205 | 52.17 |
截止到9月底，远东租赁的资产总额达到2173亿元，相较于 2017 年初增长37%；总负债1841亿元；前三季度实现营业收入126.2亿元，营业利润37.5亿元，净利润27.8亿元。
来源：中国融资租赁三十人论坛
