按银监会在2015年9月2日公布， 2015年10月1日起施行的《商业银行流动性风险管理办法(试行)》的第二章第六条明确要求：“商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。流动性风险管理体系应当包括以下基本要素：(一)有效的流动性风险管理治理结构。(二)完善的流动性风险管理策略、政策和程序……”，并在第七至十条明确了管理治理结构的各层级须履行相应的管理职责。显然易见，组织架构(Organizational Structure)是商业银行流动性风险管理治理结构的核心组成部分。
以某大美资银行为例，从该行的“风险管理和治理框架”设置情况看，全球司库(Global Treasurer)和投资总监负责衡量、监察、报告和管理全行的流动性、利率和汇率风险，法律和合规负责牵头管理法律和信托风险。除各业务线的风险委员会和上述全行性功能部门外，该行还设立一个投资委员会、资产负债委员会和两个其它风险相关的委员会：即风险工作组和市场委员会。这些委员会的成员由银行的高管人员组成，成员包括：各业务线代表、风险管理、财务和其他高管人员。这些委员会成员经常聚会就范围广泛议题进行讨论。例如，为确保现有(当前)的风险因素在全行业务领域得到广泛和全面的考虑，其中选题包括：现行市场环境条件和其他外部事件、现有风险敞口和集中度等。风险工作组每月召开会议，审议风险政策、风险方法、巴塞尔新资本协议和监管合规等事宜和由业务线风险委员会提出的问题。市场委员会由风险总监主持，最少每周召开一次会议，就重大风险问题及对应所采取的措施的适当性进行审议和决策，其中包括但不限于：额度限额、信用、市场和操作风险、大额、高风险业务和对冲策略等。
与此同时，在上述“风险管理和治理框架”下，该行的流动性风险管理是该行资产负债管理体系的一个核心组成部分。该行的资产负债委员会 [The Asset Liability Committee (以下简称“ALCO”)] 由直接向首席营运官(Chief Operating Officer, COO)的全球司库负责主持和领导，并负责监控银行的资产负债表、流动性风险和结构性利率风险。 ALCO 负责审查银行的整体结构性利率风险头寸(Firm’s overall structural interest rate risk position)、资金需求和策略以及资产证券化安排计划(以及因有关资产证券化计划安排需要而须要作出的对应的流动性支持安排) (and any required liquidity support by the Firm of such programs). ALCO还负责审查和审批银行的转移定价政策 (Transfer Pricing Policy ) [ 并通过转移定价把业务线(具体业务单位)的利率风险、汇率风险和其他财务风险等转移到司库进行集中管理(through which lines of business “transfer” interest rate risk to Treasury)] 、银行集团姊妹公司间的资金和流动性政策以及审批银行的应急资金计划。该行风险管理和治理框架可概括如下图：
图一：某大美资银行风险管理和治理框架示意图
在该行上述资产负债管理组织架构下，其流动性管理架构则主要体现在：(1)董事会审查银行流动性政策和应急资金计划(The BOARD OF Directors reviews the Corporation’s liquidity policy and contingency funding plan);(2)资产负债委员会制定总体流动性政策和执行应急资金计划(The ALCO Committee sets the overall liquidity policy and executes the contingency funding plan);(3)流动性风险委员会负责监察、统御流动性问题、政策、指引和应急资金计划及它们的执行与落实。该委员会每月会议一次以审查评估全行性的流动性问题及未来资金问题(The Liquidity Risk Committee (LRC) is responsible for overseeing liquidity issues, policy guidance and adherence, and contingency planning. The group meets monthly to review firm-wide liquidity as well as identify and mitigate future funding concerns.)。该行的流动性管理架构如下图所示：
图二：某大美资银行流动性管理架构(Management Structure)示意图
就该行全球司库而言，其核心工作职责包括：(1)利用本外币市场专业经验，负责全行因业务运作而带来的利率风险进行集中性管理;(2)根据对市场趋势判断，增加或降低利率敏感度和确定适当的资产分配以让股东价值最大化;(3)让全球财资业务的活动有机地配合全行的交易活动，并为有关交易活动提供平衡和多元化。在流动性管理方面，该行全球司库的主要职责包括：(1)对本行业务单位因业务运作带来的流动性风险进行管理;(2)确保全行资金需要得到随时的满足，并确保价格的连贯性、可随时全球市场以及在一段时间内能让资金成本最低化;(3)与本行有关业务单位合作解决与有关业务相关的流动性问题或相关事宜。
