今年持续加码的监管让银行过着苦日子，就在久久的郁闷之下，银行们终于收到一个好消息！
3月6日下午，第一财经记者获悉，银监会发布通知，决定调整商业银行贷款损失准备监管要求：
拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。
下调拨备覆盖率一直是商业银行们翘首以盼的事情，它的效用和下调存款准备金类似，前者是给银行腾出更多利润，后者是腾出更多的流动性。之前业内人士做过测算，如果将拨备覆盖率降至120%，可腾出利润空间7646亿元。
银监会大幅下调商业银行拨备红线的消息传开后，银行和债市闻讯走高！
什么是拨备覆盖率？
1、专家的解释是：银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。
公式是：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额；
（贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额 x 100%）
2、笔者的解释是：A、B、C、D分别向小白借钱，小白一共给他们借了100块钱，这100块钱是小黑借给小白的，小白非常担心借给A（6块）、B、C、D的钱收不上来，对不起小黑。比如A的资产状况出了问题，那么小白为了提防这6块还上来而从自己的腰包中抽出10块放到指定的账户，将来A果真还不上钱，那么小白就从这个指定账户拿出钱来核销。
在这个过程中，10块钱就是贷款损失准备金计提余额，6块钱是不良资产，10÷6＝1.667.就是拨备覆盖率。
回到现实，假如银行1的贷款是100块，不良贷款为8元，如果按照此前的拨备覆盖率不得低于150%计算，那么银行需要计提12块钱的贷款损失准备金（这12块钱一般是从利润中提现），如果拨备覆盖率降到120%，那么同等8块钱的不良贷款下，银行1只需要计提9.6块的贷款损失准备金就够了，那么这样一来银行账面上的利润是不是增加了呢？
看懂了它，你就明白了银监会为啥大幅下调拨备覆盖率了！
下面是银监会公布的2017年商业银行不良贷款余额情况，我们发现不良贷款是逐季增加的。
在“不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额”的公式下，如果商业银行仍要满足不得低于150%的拨备覆盖率，那就意味着增大分子，即增加贷款损失准备金计提，最终利润降低；或者减少分母，减少贷款规模，降低不良贷款余额，但这两者无论是哪一个银行都受不了。
2017年上半年该行实现拨备前利润2578亿元，在计提610亿元拨备后，最后净利润只剩下1537亿元，所以你应该知道拨备覆盖率的威力了吧？
之前有银行高管都抱怨了，提高拨备覆盖率影响他们的利润增长，他们需要用前几年拨出的准备金来解决这些问题。
现在银监会决定将拨备覆盖率从150%调整为120%~150%，虽然不是从150%直接降到120%，而是采用同质同类、一行一策的原则，大概的意思是不同类型的商业银行执行不同的拨备覆盖率。
总的来说，无论最后某家银行执行的拨备覆盖率是120%，还是130%、140%，但最终拨备覆盖率是明显下调了，最后释放出的利润都将显著帮助银行将资产负债表修饰得更好，利好银行股。
