2024年4月18日，中潜股份披露，公司及相关当事人收到监管局送达的《行政处罚事先告知书》。
经查，中潜股份涉嫌违法违规事实：
2020年上半年，中潜股份原实际控制人、时任董事长张顺安排他人通过虚构中潜股份与东台银鲨公司等5家公司的销售业务，分别虚增营业收入和营业成本，虚增或虚减利润，导致2020年半年度报告、2020年年度报告存在虚假记载。
通过上述方式，中潜股份虚增营业收入26,808,357.58元,占公司披露2020年上半年营业收入的25.48%,占2020年全年营业收入的16.07%;虚增营业成本26,704,423.04元，占公司披露2020年上半年营业成本的17.18%,占2020年全年营业成本的9.76%;虚增利润103,934.54元，占公司披露2020年上半年利润总额的3.04%,占2020年全年利润总额绝对值的0.06%。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，监管局拟对中潜股份处罚300万元。同时处罚相关责任人员。
值得一提的是，这不是中潜股份第一次违法披露被处罚。早在2021年，中潜股份也因类似违法披露行为收到行政处罚。
2021年9月1日，中潜股份有限公司（简称公司或者中潜股份）公告收到收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的《行政处罚事决定书》〔2021〕13号。
中国证监会认定，有关当事人违法的主要事实如下:一、中潜股份2019年年度报告存在虚假记载；二、中潜股份2019年年度报告未按规定披露关联交易；三、中潜股份收购大唐存储项目披露的相关公告存在误导性陈述。
最后，中国证监会给予中潜股份处罚350万元。
根据法律及司法解释规定，上市公司因信息披露违法给投资者造成损失的，受损投资者可以依法起诉索赔，索赔范围包括：投资差额、佣金、印花税。
关于索赔条件，广州杨森律师团队分析认为，暂定：（1）在2020年3月13日至2020年10月19日期间买入中潜股份股票（300526），并且在2020年10月20日卖出或者继续持有该公司股份而产生损失的投资者；（2）在2020年8月26日至2023年4月27日期间买入，并且在2023年4月28日（含）之后卖出或者继续持有该公司股份而产生损失的投资者，可以考虑起诉索赔。
公司股票已被深圳交易所终止退市，并已于2023年7月12日被摘牌。但这一情况并不影响投资者向上市公司提出索赔。
值得提示的是，法律规定的诉讼时效为三年，我们认为本系列案索赔诉讼时效将于2024年8月届满。投资者若不及时主张权利，很可能因为时效届满而丧失胜诉权。
此外，针对中潜股份第一次的违法披露处罚，根据已披露的信息，已有部分投资者获得赔偿。
