从CRS新时代重看薄熙来案对离岸生态新秩序的警醒

从CRS新时代重看薄熙来案对离岸生态新秩序的警醒
2017年08月02日 10:46 瑞银私人财富俱乐部

曾经轰动了整整一年的现实版《人民的名义》薄熙来案,想必大家都不会陌生。此案一出,在社会上引起了重大反响,并引发了反腐深思。就在今年,薄熙来无期判决书全面首次发布。在跨越了几年后,全球离岸生态环境已经发生了天翻地覆的变化的今天,重新看待薄熙来一案,并得到了全新的警醒。

重温薄熙来案

说起高官犯罪,好像无非就这么几条:贪污、受贿、滥用职权。而薄熙来最终的判决也是被这三条定了罪。就好像他们的套路,其实就这么几套,就看谁能更像套娃一样藏得深。

然而,纵观薄熙来一案,其中可作为有力证据的一栋法国别墅,要不是因为薄熙来的妻子薄谷开来等人自己的证词,在那个年代,要查出复杂结构后面的实际控制人要费劲周折,而且还有可能四处碰壁。

为什么这么说呢?薄谷开来自己也表示,他们为了可以达到实际持有人不暴露身份,才找了专业公司来设计了一套法律关系复杂并以公司名义购买别墅的方案,这样即便真有人查,也不会有查到自己的头上。

我们就来深入分析一下,这个放在当今美国逃税手段排行版里都数一数二的潜藏手法到底有多牛。

看完上图,一定有人想这1/2/3/4罗列的很清晰啊,但是看似清晰的关系却暗藏细节。首先虽然从罗素地产开始了一系列的活动,但是后面出现的罗素国际度假公司,却和罗素地产公司之间发生了贷款,从而形成了全新的关系。

于是整个关系又变成:罗素国际度假公司取代加拿大某投资托管公司对枫丹·圣乔治公司拥有100%股权,而罗素国际度假公司是罗素地产公司的金额控股公司,且对罗素地产公司负有债务,进而证明罗素地产公司实际持有枫丹·圣乔治房产公司100%股权,从而实际拥有枫丹·圣乔治别墅所有权。而谁是罗素地产公司的实际控制人,谁就实际拥有枫丹·圣乔治别墅。

薄谷开来表示,之所以用罗素国际度假公司取代加拿大某公司,是为了简化自己在罗素地产公司持有的50%股份转让手续,从而更进一步的使得从股权结构来确立,罗素地产公司是作为圣乔治别墅实际所有者的身份的。

由此可见,要不是薄熙来身边知情人士们为此一一罗列并承认,想必薄谷开一定不会被抓到这条把柄。要知道,曾经的BVI可是出了名的藏匿各种钱财的“圣地”,想通过公司注册处查到公司的股东是谁,基本属于痴人说梦的状态。

看到这或许有人会感叹,那要是贪官都这么“高智商”,运用各种手段隐藏自己身份,并且处理身边关系得当,并未内讧,那么岂不是就各种高枕无忧了?

BVI的改革

我们先来看一条商务部的资料数据:2008年对华投资前十位的国家和地区中,以实际投入外资金额计算排名,维尔京群岛(BVI)以159.54亿美元高居第二。更有数据显示,80多万家岛上注册的公司中,就有近20万家与中国企业有关。

再结合薄熙来的匿藏手段,不难看出曾经的BVI,也就是英属维尔京群岛在国人的心中,那可谓是搭建离岸火墙、保护财产隐私、阻挡各路风险、完美避税的首选天堂之地。

但为什么说是曾经?

首先,从2016年年底开始,BVI就发生了变革。并且BVI法院作出判决,扩大了第三方披露令的司法管辖权。硬是将BVI曾经得天独厚的优势全给抹了去。只要是能被举证为故意避债或是故意潜藏赃款等情况,就可以申请披露令了。

CRS来袭的新时代

不过,我们要说的重头戏是——CRS时代。从去年开始就闹的全球风雨,时至今日,CRS已经逐步走进正规。并且BVI和开曼群岛都纷纷拿出了相应的诚意,加入到全球反逃税的队伍中。

虽然目前因为种种技术调控,而一拖再拖提交时间。但是当各国自身水平达到条件,并且各国之间也在各方面达成平衡的时候,要查出一家离岸公司背后的实际控制人,已经易如反掌。

王昊律师点评(国内著名私人财富管理律师

以前调查的途径非常有限,而且若是牵扯多国,根据不同国家或者地区的法律,调查能否配合都是问题。除非是别人检举、自己承认;或者像是BVI改革后的情况,能有一方,最好是政府可以证明涉嫌犯罪或违法,来要求披露;再者就是类似前阵子闹的沸沸扬扬的瑞士银行盗窃案,使得信息被窃取后被披露。

而现在,当CRS正式实施后,多边协议使得加入的国家或地区可以自动披露,无需过多的人证物证,各国政府也无需不停绞尽脑汁利用非常手段去获取信息,而是可以静等瓮中捉鳖。所以,个人自以为是的高超手段,不如全球齐心协力的合作。正所谓天网恢恢疏而不漏,我们在此郑重提醒广大高净值人士们,避税不是逃税,请咨询相关领域专业律师,用合理合法的方式进行。切勿重蹈他人覆辙,以免为自己招来不必要的麻烦。

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