转自：企业观察网
一、什么是洗钱？
洗钱（money laundering）是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
二、洗钱的上位犯罪
根据我国《刑法》第191条规定，上位犯罪有：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序罪、金融诈骗罪。
三、洗钱的基本过程
（一）处置阶段
将犯罪收益存入银行或投保，利用正常金融工具，掩饰其洗钱的目的。
（二）离析阶段
通过复杂多层的金融交易，将非法收益及其来源分隔，分散其不法所得，从而掩盖账目线索和隐藏罪犯身份。
（三）融合阶段
即使不法回归形式合法，为犯罪得来的资金或财产提供表面的合法性。
四、洗钱的路径与方法
（一）通过金融机构洗钱：银行、证券、保险、期货、信托、离岸金融中心、投资理财等。
（二）通过特定非金融业洗钱：博彩业、房地产业、黄金珠宝、互联网P2P等。
（三）通过其他特定行业洗钱：国际贸易、慈善、拍卖典当、娱乐业等。
五、反洗钱
（一）反洗钱是指政府动用立法、司法力量，调动有关商业机构对可能的洗钱者进行识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人员予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动的一个系统性行为。
（二）反洗钱的提出是刑事政策的理念创新，在过往单纯强调打击一切犯罪必须从源头抓起的基础上，发展到通过遏制洗钱这样的下位罪，达到预防和遏制上位罪的目的。
六、反洗钱基本规制框架
（一）反洗钱法律
我国建立了以“一法四令”为核心的反洗钱法律体系。即《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可以交易报告管理办法》、《金融机构涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》以及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。
（二）反洗钱内控制度
金融机构根据自身的业务特点和面临风险的具体情况，制定履行法定反洗钱义务的工作程序、业务流程、责任制度、管理体制、内部评估和稽核制度。
（三）反洗钱国际合作
打击洗钱金融行动工作组（FATF）致力于向全球所有国家和地区推广反洗钱信息，在FATF成员内监督执行《40项建议》，并实时关注洗钱和反洗钱措施的发展趋势。
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