招生简章丨企业并购重组专题直播特训营|并购重组_新浪财经

项目背景

并购重组是优化资源配置、激发市场活力的重要途径。在“产业升级”、“区域经济发展”、“新能源、新基建”、“盘活存量资产”以及国企改革等背景下，中国企业并购重组正进入活跃期。在全面注册制背景下，IPO相对于并购重组的估值优势进一步萎缩，被上市公司兼并，正在成为众多企业实现资产证券化的新通衢。

展望未来，企业可以根据自身和市场情况进行选择，创造“1+1＞2”的产业效益，让并购重组成为发挥企业价值、提升产业效率、优化资源配置、实现企业转型的良好路径。由于并购重组活动涵盖多个环节并需要大量的财务、证券、税务等专业知识，上海国家会计学院特邀实务专家和学院教授联合授课，特设置2天“公司并购与重组”专题直播特训营，旨在帮助学员梳理并购各个环节的关注要点，更好判断标的价值与风险，并实现并购后的整合增值。

项目目标

1.了解企业并购重组的运作模式，掌握并购重组交易结构设计，通过合理的交易结构设计,实现资源的有效配置,提高企业的竞争力。

2.帮助全面系统掌握并购重组税收规则的精髓，提供可带回、可复制、可落地的并购重组税筹经验。

3.深度研讨财务尽职调查、估值、税务与交易结构设计等关键环节，解剖经典案例和创新实践。

项目特色

1.师资阵容：汇聚学院、券商及事务所实战经验丰富的优秀师资团队，使课程的内容更加丰富和具有实战性。

2.教学理念：倡导传授知识与解决问题双重导向的教学理念，结合实际经验进行案例分析，分享精英智慧结晶。

3.授课方式：采用线上直播的授课方式，打破空间限制，节约学员时间成本，同时开放授课中在线提问交流环节。

培训对象

1.投资机构、会计师事务所等专业服务机构的执业人员；

2.金融市场从业人员、企业相关管理人员。

培训时间

上课日期：5月25-26日（腾讯会议线上直播）

上课时间：9:00-12:00、14:00-17:00

培训内容（2天）

序号

专题课程

天数

并购重组审核及交易结构设计

0.5

并购重组估值实务与案例讲解

0.5

并购重组中的尽职调查

0.5

企业并购重组税案分析与税务规划

0.5

课程师资

郭老师某证券投行部总监、保荐代表人、注册会计师，参与多家公司IPO、收购、融资、重组等项目。

丘老师全国首批资产评估行业领军人才、中国资产评估协会教育培训委员会委员、厦门大学资产评估专业学位研究生校外导师、财政部首批政府和社会资本合作专家、福建省国资委专家、厦门市国资委专家、福州市国资委专家、两岸资本市场服务联盟副理事长、海西并购俱乐部智库专家、主要研究及授课领域：企业并购重组，企业价值创造，数字经济与数据资产，国有资产管理，价值评估与估值。

饶老师某会计师事务所审计合伙人、中国行业会计领军人物，拥有17年的审计及咨询服务的经验，IPO 经验丰富，成功协助众多企业的 A 股或香港上市及其他融资项目，具有丰富的资本市场服务经验。

鞠老师上海国家会计学院副教授、全国税务系统领军人才、全国税务系统四星名师，主要研究方向为资本交易与税收、并购重组税务规划、股权交易税务风险防范、“双高人士”税务规划等。

课程介绍

课程一、《并购重组审核及交易结构设计》

1、从证监会通报看报表粉饰趋势

◆财务报表粉饰的四大趋势

2、并购市场回顾及并购市场新政

◆禁止内幕交易

◆上市公司收购并购的业务类型

◆并购市场回顾

◆并购市场新政

3、上市公司并购重组概述

◆重大资产重组定义

◆重大资产重组相关法规

◆重大资产重组审核程序

◆关联审批

◆重大资产重组的信息管理

◆相关主体内幕交易的影响及后果

4、并购重组交易结构设计

◆并购重组动因及基本过程

◆并购重组交易结构框架

5、并购重组交易结构案例分析

课程二、《并购重组估值实务与案例讲解》

1、案例分析一：评估方法的选择

◆并购重组估值有何基本方法？

◆所选案例是否可适用收益法？

2、案例分析二：运用收益法评估企业价值

◆是现金为王还是现金流为王？

◆应收账款如何成为“知秋之叶”？

3、案例分析三：集团型企业的评估

◆集团型企业评估有何错误思路？

◆集团型企业评估有何正确思路？

4、案例分析四：被投资单位价值为负值

◆被投资单位股权价值为负值时如何处理？

◆资本未实缴时如何对股权价值进行分配？

5、案例分析五：价值比率的选择及修正

◆如何降低价值比率选择的随意性？

◆如何降低价值比率修正的随意性？

6、案例分析六：业绩补偿承诺对交易价格的影响

◆或有对价如何影响并购交易价格？

◆如何计算收购日存在的或有对价？

课程三、《并购重组中的尽职调查》

1、尽职调查的概念、原则和一般流程

◆尽职调查的目的和常见类型

◆财务尽职调查与审计的不同

◆财务尽职调查的基本原则

◆财务尽职调查的一般流程

2、财务尽职调查的内容、要点和案例分享

◆市场案例的分享

◆财务尽职调查的主要内容

◆财务尽职调查的关注要点

◆财务尽职调查的常见问题

◆财务尽职调查的估值分析

◆税务尽职调查的主要内容

3、财务尽职调查报告框架和项目管理

课程四、《企业并购重组税案分析与税务规划》

1、企业并购重组税制设计与规则要点分析

◆企业并购与企业重组的概念与业务类型

◆并购重组涉及的税收政策与税制设计要点

◆并购重组最新税务监管与稽查趋势分析

2、股权收购与资产收购税案分析及税务规划

◆股权收购特殊性税务处理的适用规则与易错点分析

◆资产收购特殊性税务处理的适用规则与易错点分析

◆股权/资产收购与非货币性资产投资税收待遇竞合的选择

3、企业合并与企业分立税案分析及税务规划

◆企业合并特殊性税务处理的适用规则与易错点分析

◆企业分立特殊性税务处理的适用规则与易错点分析

◆合并与分立中其他税种的适用规则与易错点分析

4、无偿划拨与无偿划转税案分析及税务规划

◆集团内公司间无偿划转适用特殊性税务处理的条件

◆集团内公司间无偿划转税务跨期监管的重点事项分析

◆无偿划转行为的增值税、土增税、契税、印花税待遇分析

收费标准

1．培训费：3200元/人

2．优惠价：2400元/人（注册会计师、团体报名5人及以上）

3．支付方式：报名后将培训费电汇至上海思耐文化传播有限公司（上海国家会计学院全资子公司）

4. 银行汇款

收款人：上海思耐文化传播有限公司

开户行：中国建设银行上海分行徐泾支行

账号：31001984300056000900

备注：并购+学员姓名

注：上海思耐文化传播有限公司系上海国家会计学院全资法人机构。

特别提示：如因报名人数不足开班人数要求，举办方有权取消该班，并在开班前三天告知，对学员已缴纳的费用，予以全额退还，但不承担任何赔偿。对任何因信赖该班可以如期举行而导致的任何直接、间接损失，包括但不限于差旅费损失、误工费损失等，举办方均不承担法律责任。

学时证明

培训课程完成后，颁发上海国家会计学院“企业并购重组专题直播特训营培训学时证明”。

报名咨询

孙老师：173-4970-3420（同微信号）

何老师：152-2115-2398（同微信号）

上海国家会计学院是财政部直属事业单位，也是中国政府为促进区域能力建设而创设的亚太财经与发展学院（AFDI）所在地。自2000年9月建院以来，学院打造了全国高端会计人才培养工程、全国大中型企事业单位总会计师培养（高端班）、国际化高端会计人才培养工程等一批品牌性人才培养项目，并受行业协会和地方各级财政部门的委托，开展注册会计师类、资产评估师类和各省市高端会计人才培养工作，形成了高端人才培养的“方阵”。学院还开设具有国际国内影响力的EMBA、EMPACC等中外合作人才项目，设有智能财务、CPA创新发展研究中心、会计行业调查中心等行业智库，是国内具有影响力的“政产学研”一体化教学研究基地。

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