打造“零基预算2.0版” 全面提升财政管理绩效|咸宁市_新浪财经

山水园林城市——咸宁

湖北省咸宁市作为经济基础相对薄弱的地方，面对经济下行、减税降费对财力的影响，2015年起全面深化零基预算改革，既解决了保吃饭的问题，又促进事业发展，2017年荣获湖北省首批全国财政管理绩效先进单位，获3000万奖励。近年来，面对日益收紧的“钱袋子”，持续打好财政“铁算盘”，打造零基预算2.0版本，把“一分钱掰成两半花”，既稳住了经济基本盘、兜牢了民生底线，又巩固了财政可持续发展的基础，2019年、2020年财政管理考核连续获省政府表彰，累计获7000万元奖补。

打造零基预算升级版

用大统筹支撑大发展

全口径预算统大局。积极转变理财理念，突出预算管理制度的基础地位和龙头作用，2019年以来，在全面零基预算的基础上，将绩效评价、投资评审、政府采购、资产配置实质性嵌入预算管理中，打造“4+8”的预算体系（政府4本预算+政府采购、债务、非税、资产配置等8个专项预算），构建从预算编制、执行、监督、绩效评价、结果应用全过程的闭环管理模式，打破了预算间的壁垒限制、弥补了管理上漏洞，政府统筹能力、预算调控能力、资金资产资源配置效率显著增强。2020年～2021年10月，认真落实积极财政政策，继续保持适度支出强度，全市一般公共预算支出532.39亿元，为推进经济恢复性增长和高质量发展提供了坚强的财力保障。

全方位统筹聚财力。树立“统筹盘活财政资金就是增加财政收入”的理念，统筹范围从资金拓展到资产资源，全面建立集中财力办大事的机制。资金统筹从四本预算资金拓展到部门资金，上级一般性转移支付、部门非税收入、往来资金等全部纳入年初预算统筹安排，2021年，市本级从政府性基金和国有资本经营预算调入公共预算资金18,623万元，统筹部门结余、往来专户结余等资金9688万元用于平衡预算，占市本级一般公共预算可用财力的11.82%；资产统筹从使用资产拓展到闲置资产，探索完善“公物仓”制度，采取均衡调剂、捐赠、拍卖等措施盘活资产，既减少了支出又弥补了减收缺口；资源统筹从有形拓展到无形资源，清理规范政府特许经营权出让行为，减少财政补助支出1.6亿元，整合政府信息化项目，推动数字信息共享，预计可节约资金8000万元。

全过程压减保重点。杜绝“一刀切”“切一刀”的简单做法，坚持有保有压。在预算编制环节，非刚性、非重点项目支出连续5年压减的基础上，2022年再次压减5.4%。在操作环节，上级决策部署和市委市政府中心工作作为特定目标类项目，制订可量化考核的绩效目标，按照轻重缓解，分年度、有计划坚决保障到位，通过压减运转类项目落实“过紧日子”要求，2021年1月～10月，全市民生支出169.3亿元，占比76.92%。在执行环节，及时清理趴在账上“睡大觉”的资金，从严控制会议、培训、办公费和节庆、展览等大型活动经费，2021年1月～10月，“三公”经费压减16.8%，机关运行成本减少3.5%，压减的资金全部用于支持保就业保民生保市场主体上。

打造财政服务加速版

用大融合促进大提升

改“分散”为“集中”，提升系统集成效率。自2018年起，积极整合预算编制、执行、决算、政府采购、资产管理等管理系统和控制环节，建立顺向环环相扣、逆向动态可溯的监控机制。2019年，在全省较早探索推行线上智慧缴费平台，利用手机微信、支付宝及设备终端刷银行卡实现缴费，便民效率提高80%。2020年，整合国库集中支付、扶贫资金动态监控和中央直达资金系统，聚焦做好“六稳”工作、落实“六保”任务及重大惠企利民政策，将扶贫资金、惠企利民资金“一竿子插到底”。2021年1月～10月，上级下达直达资金504,528万元，已分配504,382万元，分配率99.9%。全市累计拨付惠企利民资金6.93亿元，惠及739家企业、120.18万人次。

改“串联”为“并联”，提升资金周转效率。优化财政资金审拨办法，简化九项支付环节，紧急用款计划审批和紧急支付1个工作日内办结，所有业务最多不超过3天，资金拨付效率提高60%。同时，对评审时间紧、任务重、民生需求紧迫的项目，建立财政评审“绿色通道”，整合发改和财政项目评审，缩减发改概算评审批复、预算评审两个流程为概算评审批复1个流程，实行“两条腿一起跑”，项目审批大幅提速。2020年，咸宁市新增债券实现拨付率、使用率双100%，助力地方经济发展，获省政府督查激励，2021年在新增政府债务限额奖励额度和债券发行规模、期限等方面予以倾斜。

改“零售”为“批发”，提升项目建设效率。针对以往“一对一”零售，挂网、招标、评审等耗时较长的问题，通过“批发”的方式，将纳入市政府投资计划重点项目分成若干个包，通过公开招标方式一次性提前选定多家中介服务机构参与项目投资评审工作，待项目预算编制完成后立即开展评审，节约了大量招标挂网时间，为后期资金使用、加快形成实物工作量奠定了基础。2020年开展试点，4个总投资14.08亿元项目，评审时限从90天（含挂网招标选定中介机构）缩减为30天；2021年全面铺开，25个总投资额23.6亿元的重点项目，评审时限合计缩短超过60天。

打造财政监督加强版

用大绩效推动大落实

支出标准促规范。对30多家单位前期零基预算的执行情况进行清理，详细分析10余万笔具体支出，结合预算管理一体化改革要求，将单位运转类项目固定为日常办公、差旅、常规宣传、大楼运转、信息系统运维等10个具体项目，分项目、分单位制定支出区间标准，预计每年可节约行政性开支2500万元。同时，在全省率先编制《咸宁市直部门职能规划项目预算支出标准（试行）》，拟定《咸宁市直部门办公楼修缮支出预算标准》，改变了编制靠估算、匡算的现象，有效解决了“随意编制、盲目申报、被动买单”的状况，填补了预算管理的一个薄弱环节和空白地带，预计每个项目可节约资金15%，全年预计可节约相关资金1000余万元。

多方联动强监管。加强与人大、纪检监察、审计等部门联动，形成监督合力。聘请第三方机构对444个预算项目进行审查，指出单位不实项目71个，核减预算需求2216万元；推动财政监督从查违规向查绩效转变，对低效、预算执行率不高、本年度不能执行完毕的项目及时调整、收回。2021年，咸宁市依法开展重点单位、重点项目、重点政策等专项检查9项次，查处违规资金1648.59万元，整改问题52个，财政监督专业性、权威性进一步提升；组织专班、行业专家对信息化项目、市级重点工程进行评审，共审减条件不成熟重大项目71个2215万元、信息化项目24个、15099万元。

“五度”挂钩提绩效。建立预算安排“五度”（预算执行进度、财经纪律的遵从度、预算调整幅度、绩效好坏程度、谋划项目力度）挂钩机制，对五度较差的单位，压减5%~10%运转类经费、减少项目安排；“五度”好的单位，在单位运转类经费给予5%左右机动。仅预算绩效方面，2021年对202个部门单位1222个项目预算执行、绩效目标完成等情况进行监控，涉及项目金额27.33亿元，调整资金9851.93万元；对2022年50个新增项目、政策开展事前绩效评估，核减28个项目、资金2.01亿元。