一些年轻人缴存个人养老金的积极性为何不高？

作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金制度于2022年11月在北京、天津、上海等36个城市（地区）先行启动。今年1月，人社部表示，将推进全面实施这一制度。

但个人养老金制度在施行中也存在“开户热缴存冷”、对年轻人吸引力低、税收激励有限等现象。如何吸引更多年轻人参与？在制度设计上还有哪些环节需要完善？记者就此进行了调查采访。

超5000万人开通个人养老金账户

“缴存1.2万元个人养老金后，一年少缴了2000多元的个税！”4月10日，30岁的韦铮收到了个税年度汇算后的退税款，决定继续向个人养老金账户“充值”。

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。来自人社部的数据显示，截至2023年底，已有超5000万人开立个人养老金账户。

根据个人养老金实施办法及相关个人所得税政策，个人养老金实行个人账户制度，缴费由参加个人承担，年缴费上限为1.2万元。资金账户里的资金，参加人可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险等产品。

同时，对个人养老金实施递延纳税优惠。在缴费环节，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

“个人养老金制度实施后，尽管开户总数不少，但实缴实投情况远不及预期，‘参而不缴’‘参而少缴’‘缴而不投’等问题突出。”武汉大学社会保障研究中心副主任薛惠元告诉记者。

中国社会保障学会副会长兼养老金分会会长金维刚介绍，统计数据表明，个人养老金开户后实际储存资金的人数不足1/3，人均储存资金仅2000多元，与每人每年1.2万元的缴存上限有较大差距，实际储存资金总额仅为200多亿元。

抵扣额有限 必须退休后才能领

35岁的石凯瑞曾考虑过缴存个人养老金，但细算一番后放弃了，“个税抵扣额有限，且必须退休后才能领。我现在‘上有老下有小’，一旦要用钱，个人养老金还取不出来。”

“从观念上看，年轻人的日常生活开销、赡养父母及抚养子女等即时财务需求往往优先于养老规划。”薛惠元说。

按规定，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或具有其他符合国家规定的情形，才能领取个人养老金。

《中国养老财富储备调查报告（2023）》显示，对于收入在10万元至20万元的受访者，个人养老金政策吸引力相对较高，但对于其他收入区间的受访者而言，吸引力开始降低。

建议建立应急支出机制

“对年轻人来说，提取个人养老金需要的时间太长了。政策如若允许缴存期间能提取部分个人养老金用于赡养父母等需求，将对年轻人的吸引力更大。”石凯瑞说。

基于人性化考虑和制度推广需要，薛惠元建议建立个人养老金的应急支出机制，“出现失业、教育、重病或意外事故等特殊情况时，可允许参保人提前支取资金，但要明确提前支取的额度、时间、原因等事项，制定额外支付税率、缴费补贴退还、税收优惠退还等措施。”

近年来，灵活就业人员数量不断增加。“这部分年轻劳动者收入不稳定、流动性强，养老保险参保质量不高，漏保、脱保、断保等现象突出，养老储蓄不足。”薛惠元说，个人养老金制度应向低收入者、个体劳动者及灵活就业人员适度倾斜。针对不同参保情况开放不同额度的上限标准，鼓励低收入群体积极参与。

“现在一些银行在推广个人养老金过程中‘为开户而开户’。”薛惠元建议，应通过业务咨询、养老规划等方式，帮助个人根据自身需求和风险偏好，选择合适的个人养老金产品，降低购买难度，减少信息不对称。

（应采访对象要求，文中部分为化名） 据《工人日报》

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