深圳市共进电子股份有限公司董事会关于2023年度带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告的专项说明|内部控制审计报告_新浪财经

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　　亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“亚太事务所”)为深圳市共进电子股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度内部控制审计机构，对公司2023年度内部控制进行了审计，对公司出具了带强调事项段无保留意见的《内部控制审计报告》【亚会专审字（2024）第01610004号】。董事会对带强调事项段无保留意见涉及的事项进行专项说明如下：

　　一、强调事项段的内容

　　亚太事务所审计了公司2023年12月31日的内部控制的有效性，对“强调事项”意见如下：

　　我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如共进股份公司2023年度内部控制评价报告中所述：“公司本年度内控评价发现，公司一家全资子公司的在职员工月度薪酬及离职补偿金的计算、审核及支付审批存在一般控制缺陷。具体情况如下：2023年12月22日下午，公司全资子公司太仓市同维电子有限公司(以下简称：“太仓同维”)行政总监向太仓市公安局陆渡派出所报案称，太仓同维人力薪酬专员严某存在利用职务之便非法侵占资金的嫌疑。根据公安机关初步侦查及公司内部审计调查，严某伙同念某通过伪造太仓同维的员工薪酬发放明细、替换在职及离职人员银行账户信息、伪造过程审批人签字等恶意手段，非法侵占、挪用公司资金。未发现本案件涉案人员与公司控股股东、董事、监事、高级管理人员等存在关联关系。目前，案件处于在检察院审查起诉阶段。”该案件尽管属于个人职务侵占行为，但是也反映出相关岗位人员风险意识不强，相关内控未能全部有效执行。截至本报告出具日，共进股份公司已经就本次发现的内部控制缺陷要求相关部门制定整改措施并推进落实到位。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

　　二、董事会专项说明

　　董事会审阅了亚太事务所出具的公司2023年内部控制审计报告，认为：亚太事务所出具的带强调事项段无保留意见涉及的事项符合公司实际情况，其在公司2023年度内部控制审计报告中增加强调事项段是为了提醒内部控制审计报告使用者关注有关内容，不影响公司财务报告内部控制的有效性。董事会同意亚太事务所对公司2023年度内部控制审计报告中强调事项段的说明。

　　三、董事会对上述事项采取的整改措施

　　公司全体董监高人员对亚太事务所出具带有强调事项段无保留意见《内部控制审计报告》涉及事项高度重视，案发后，公司高度重视，成立专项调查小组，就配合公安机关调查取证、开展公司内部调查和内部控制关键环节排查等工作进行全面部署，制定执行整改方案，加强防范措施，杜绝此类事件再次发生。

　　1、安排专人与公安机关对接，全力配合公安机关清查与案件相关的资金、单据等，为案件侦查与取证工作提供支撑。

　　2、公司审计部派出审计组对太仓同维员工薪酬事件展开审计调查，全面梳理太仓同维对员工在职工资、离职工资及离职补偿金的计算、邮件申请、审批、报销提单及发放等业务节点现执行的内部控制情况，对如物料采购款、设备采购款、工资薪酬、物流运输费、招聘费、信息化系统、咨询服务费等业务资金支付展开内控专项评价，评估在支付业务的内控建设、执行等方面是否存在风险漏洞，对公司内控缺陷进行优化整改。

　　3、组织开展举一反三专项运动，对资金支付的各业务流程进行核查，进一步强化全公司风控合规管理工作，对于该事件暴露出的缺乏风险管控意识等问题，进一步细化岗位职责、加强审核节点，并对主要子公司的资产管理、资金活动、合同管理、人力资源、财务报告、销售业务等主要业务和事项内部控制开展评价工作。

　　4、公司将强化数字化建设，全面优化各项流程管理程序，确保审批流程线上化、透明化、可追溯化，严防人工手签等容易造假的行为再次发生。

　　5、公司已与外部审计机构沟通案件具体情况，与审计机构就该案件的财务影响和会计处理进行了充分的沟通交流。

　　敬请广大投资者注意投资风险，特此说明。

　　深圳市共进电子股份有限公司董事会

　　2024年4月26日

　　深圳市共进电子股份有限公司监事会对《董事会关于2023年度带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告的专项说明》的意见

　　亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太事务所”）对深圳市共进电子股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度内部控制的有效性进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》【亚会专审字（2024）第01610004号】，该报告对公司内部控制有效性出具了带强调事项段的无保留意见。对此，公司董事会出具了《董事会关于2023年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告的专项说明》（以下简称“《内控专项说明》”）。我们在认真审阅了《内控专项说明》后，发表意见如下：

　　一、亚太事务所出具的带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告以及董事会出具的《内控专项说明》，符合公司的实际情况，真实、准确。监事会对亚太事务所出具的带强调事项段无保留意见内部控制审计报告无异议，并同意《董事会关于2023年度带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告的专项说明》。

　　二、针对亚太事务所强调事项，公司已经落实措施并完成了相关整改工作。作为公司监事，我们将积极督促董事会及公司管理层优化内部控制管理机制，强化及落实内部审计工作，强调内部审计部门的职能，加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，并持续关注公司内部控制效果，切实维护公司和股东利益。

　　特此说明。

　　深圳市共进电子股份有限公司监事会

　　2024年4月26日

　　公司代码：603118 公司简称：共进股份

　　深圳市共进电子股份有限公司

　　2023年年度报告摘要

　　第一节重要提示

　　1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到http://www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。

　　2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　3 公司全体董事出席董事会会议。

　　4 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　5 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利1.27元（含税），截至2024年4月26日，公司总股本791,462,246股，以此计算合计拟派发现金红利100,515,705.24元（含税），本年度公司现金分红占2023年度归属于上市公司股东的净利润比例为155.32%。本次利润分配不进行资本公积转增股本、不送红股。

　　第二节公司基本情况

　　1 公司简介

　　2 报告期公司主要业务简介

　　根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类指引》（GB/T4754-2017），公司所属的细分行业为制造业中计算机、通信和其他电子设备制造业（代码 C39）。

　　（一）网通行业

　　报告期内，受全球经济低迷影响，宽带网络终端设备行业需求有所下滑。国内市场看，需求疲软导致的订单量下降以及设备商的去库存降本压力，催化了制造商的低价博弈；海外市场看，经济和地缘政治的不稳定，也在一定程度上影响了海外“光进铜退”的步伐，海外设备商下单时对于中国供应商的态度更为谨慎。但长远看，光通信和无线市场仍然在不断地技术迭代，随着宏观经济的好转以及数字经济与实体经济的深度融合，包括PON、AP等在内的网通市场仍具备持续增长的韧性，全球宽带终端设备市场需求量、市场容量及增速的潜力巨大。

　　光通信市场看，一方面，国内三大电信运营商正在落实“全屋智联”千兆家庭网络、“千兆光网+ Wi-Fi 6/Wi-Fi 7”的宽带与智慧家庭行动计划，FTTR 走向用户推广阶段，国内海外均在加速布局其他FTTR（光纤到房间）、FTTO（光纤到办公室）、FTTM（光纤到机器）及工业 PON 等；另一方面，全球固网“光进铜退”持续发展，光纤宽带技术不断迭代升级，10G PON 进入规模部署阶段，领先的运营商开始探索 50G PON 商业应用。

　　无线市场看，目前市场上Wi-Fi 6产品已逐渐成为主流，Wi-Fi 4和Wi-Fi 5市场规模加速下滑，而国内主流WLAN厂商均已发布Wi-Fi 7产品，并在2023年开始陆续商用，Wi-Fi 7从产品层面已经就绪。2024年初，Wi-Fi 7标准正式发布，并开始对Wi-Fi 7设备进行认证，这将极大地加速Wi-Fi 7产品的商用部署，据IDC相关数据，预计未来五年中国企业级WLAN市场的复合增长率将达到6.2%。

　　（二）数通行业

　　2023年以来，受新一轮AI浪潮的推动，全球技术快速迭代，数字经济算力发展迎来大机遇。根据IDC数据，2023 年全球以太网交换机收入同比增长20.1%，其中，数据中心市场收入同比增长13.6%，非数据中心同比增长 25.2%。报告期内，宏观经济环境的不确定性和行业前期高库存压力也给国内交换机产业链带来巨大挑战，尤其是园区交换机市场，企业考虑到自身效益和生存压力，项目部署多有延迟。据 IDC 数据统计，2023 年度中国交换机市场同比增长仅0.7%，其中，数据中心交换机市场同比增长2.2%，园区交换机市场下滑0.5%。预计2024年随着宏观经济好转和企业投资信心恢复，数字基础设施建设将更加有力，产业数字化转型将更加深入，园区交换机部署节奏有望转向正轨。

　　数据中心市场看，在人工智能趋势的推动下，叠加当前算力卡供应链的不稳定性，互联网企业和服务提供商正在加速构建以太网数据中心交换机生态，以便于协同支持人工智能的工作负载。长远看，以太网数据中心交换机仍然具备蓬勃的发展空间。据 Dell’Oro Group 预计，2025年800G 交换机将超过400G，2027年400G及以上交换机将占数据中心交换机销售额的近70%。

　　公司深耕以太网交换机行业多年，在数据中心/非数据中心领域沉淀了深厚的技术积累和智能制造经验。产品覆盖园区交换机、SMB交换机、数据中心交换机等场景产品，其中，400G数据中心交换机已实现批量出货，800G高阶数据中心交换机首批产品于2024年4月顺利上线。未来公司将凭借在智能制造、快速响应、全球化产能等方面优势，积极探索工业交换机、白盒交换机等更多品类产品，持续扩大海外交换机市场合作份额，公司交换机产品结构有望得到进一步优化，交换机规模有望迎来新的增长点。

　　（三）移动通信行业

　　近年来，5G网络加速建设，宏基站渗透率不断提高。据工信部数据，截至2023年底，我国5G基站总数已达到337.7万个。而中国5G建设组网方式以“宏基站为主、小基站为辅”，随着宏基站建设趋向饱和，小基站将越来越成为5G时代重要的增量点。据艾媒数据中心统计显示，2020-2026年期间全球小基站市场会达到18%的复合增长率，2026年全球将累计部署4,900万个小基站射频点，其中中国和东南亚地区累计部署的小基站数量将占全球总量的36%。5G小基站的出货量有望2024年全球增速超过33%，2026年出货量将达到600万个。随着后续室内网络建设的不断深入和行业市场的持续快速发展，在技术进步和市场需求的双重驱动下，预计未来5G小基站市场有望迎来规模增长。

　　从最初铜线的替代品，到如今成为补充宽带光纤的利器，随着5G技术的迭代，FWA近年来发展极为迅速。据爱立信的《移动趋势报告》，除了亚太地区，全球各区的FWA采用率皆有成长。其中，西欧采用率第一，高达93%，其次是北美的80%。该报告还预测，到2026年底，FWA连接数量将会增加3倍，占全球移动数据总流量的25%。而作为5G CPE的重要市场，我国的市场规模预计在2025年将达到8,000万台。此外，据GSMA智库预测，预计到2026年，FWA CPE的总出货量每年将以25%的速度增长。随着更多不同类型的CPE设备进入市场、RedCap终端的商用以及Wi-Fi 6/Wi-Fi 7等技术的支持，FWA有望持续高增长态势。

　　（四）新业务

　　1、汽车电子行业。2023年，汽车电子行业在市场规模、技术发展、产业链完善、竞争格局以及政策支持等方面均展现出积极的发展态势。国家陆续出台多项汽车智能化政策，鼓励汽车电子行业的发展与创新。如2023年11月，工业和信息化部、公安部、住房和城乡建设部、交通运输部联合发布的《关于开展智能网联汽车准入和上路通行试点工作的通知》，首次针对搭载L3级和L4级自动驾驶系统的智能网联汽车开展准入试点，在限定区域内上路通行试点。伴随着汽车行业电动化、智能化的快速发展，尤其是近两年汽车电子智能化产品的快速渗透，汽车电子成本占整车成本比重不断增加，汽车电子市场规模进一步扩大。据Statista数据，预计到2028年全球汽车电子市场规模有望达到4,000多亿美元，到2030年，汽车电子在整车成本中的占比会达到45%，显示出汽车电子市场的强劲增长势头，政策的支持和市场需求的增长也为行业的快速发展提供了坚实的基础。

　　凭借多年来在智能制造领域积累的生产制造、供应链及产能等优势，公司于2022年初布局汽车电子业务，设立苏州市共进汽车技术有限公司，聚焦自动驾驶域及智能座舱域的汽车零部件研发、生产。目前公司出货产品已覆盖DVR、DMS、OMS（乘客监控系统）、充电桩、激光雷达、中控车机等品类的PCBA。面对全球汽车行业竞争格局的变化，公司新的业务拓展策略持续取得成效，2023年汽车电子业务销售额实现高增长，订单规模持续扩大，为公司未来业绩的增长奠定了坚实的基础。

　　2、传感器封测行业。2023年，传感器封测行业在技术进步、市场需求增长和政策支持等多方面因素的推动下，展现出了积极的发展趋势。随着国内政策支持、科技水平提升及物联网的兴起，我国传感器技术水平和市场规模迅速提升。而各类传感器中，压力传感器在历年中国传感器市场规模数据中均排名第一，消费、工业、农业、医疗、汽车等下游各应用领域均对压力传感器有较大需求，尤其是随着这几年来工业自动化、汽车电子、医疗设备等领域的快速发展，压力传感器市场规模持续增长。根据Mordor Intelligence相关报告预测，预计2024年中国压力传感器市场规模为11.0亿美元，到2029年将达到16.5亿美元，预测期内（2024-2029年）复合年增长率为8.24%。

　　公司控股子公司共进微电子专注于智能传感器及汽车电子芯片领域的先进封装测试业务，并致力于成为国内传感器先进封装和测试领域规模最大、种类最齐全、技术最先进的产业基地和领军企业。目前已建设1.8万平米先进的研发中心和生产基地，具备晶圆测试、CSP测试和成品级测试能力，封装测试产品包括惯性、压力、电磁、环境、声学、光学等传感器和汽车电子芯片。

　　（一）主要业务、产品及用途

　　公司深耕信息与通信领域，聚焦于宽带通信终端设备、移动通信和通信应用设备等的研发、生产和销售。公司通过在信息与通信领域的不断创新与突破，形成国际领先的核心技术、产品开发和交付能力，积累品牌优势。围绕客户需求，提供涵盖器件、终端、局端、硬件、软件、服务、平台的信息与通信产品及解决方案，以超越客户期望的性能、稳定的质量、优质的服务、合理的价格，致力于成为客户信赖、全球领先的信息与通信产品提供商。公司具体产品图示，可参考官网（网址：http://www.twsz.com/）。

　　网通及数通业务：公司主要产品覆盖运营商、企业及家庭消费类客户，包括网通产品（DSL系列、PON系列、AP系列等）、数通产品（交换机等）等各类接入方式全系列终端产品的研发、生产及销售。

　　移动通信业务：公司同时也专注于移动通信类产品，4G/5G 小基站设备、固定无线接入设备（FWA）以及以移动通信为技术基础的各类专业和综合应用产品、解决方案的研发、生产和销售。

　　新业务：在发展网通及数通业务、移动通信业务的同时，公司也积极探索传感器封测业务（智能传感器及汽车电子芯片领域的先进封装测试）、汽车电子业务（自动驾驶域及智能座舱域的汽车零部件研发、生产）等新业务模式，开拓新的盈利增长点，提升公司的经济效益和综合实力。

　　（二）主要经营模式

　　公司是拥有国家级企业技术中心的国家高新技术企业，针对行业特点公司制订了以销售为中心环节的经营模式，采购、生产均围绕销售展开，公司按客户订单和客户的需求预测制定生产计划，根据生产计划以及适度的库存组织原材料采购。作为拥有国家级企业技术中心的国家高新技术企业，公司的主要经营模式包括：

　　（1）在网通及数通业务领域，主要以ODM/JDM模式为主（同时覆盖OEM、EMS等各种代工模式），为国内外知名通信设备提供商和电信运营商提供宽带通信终端以及数据通信终端产品研发、生产和服务。

　　（2）在移动通信和通信应用领域，以自主品牌结合代工销售的模式，向设备商/运营商/行业客户提供4G/5G小基站设备，向公安、交通等行业提供4G/5G专网系列产品、面向智慧社区的大数据分析平台等。

　　3 公司主要会计数据和财务指标

　　3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

　　单位：元币种：人民币

　　3.2 报告期分季度的主要会计数据

　　单位：元币种：人民币

　　季度数据与已披露定期报告数据差异说明

　　□适用 √不适用

　　4 股东情况

　　4.1 报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况

　　单位: 股

　　4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

　　□适用 √不适用

　　4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　□适用 √不适用

　　4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

　　□适用 √不适用

　　5 公司债券情况

　　□适用 √不适用

　　第三节重要事项

　　1 公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

　　报告期内，公司实现营业收入85.30亿元，同比减少22.27%；实现归属于母公司所有者的净利润为0.65亿元，同比减少71.46%；基本每股收益0.08元/股，较去年同期减少72.41%；公司资产总额102.14亿元，较去年同期减少3.03%；净资产51.34亿元，较去年同期减少0.31%。

　　2 公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

　　□适用 √不适用

　　证券代码：603118 证券简称：共进股份

　　深圳市共进电子股份有限公司

　　2024年第一季度报告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　第一季度财务报表是否经审计

　　□是 √否

　　一、主要财务数据

　　(一) 主要会计数据和财务指标

　　单位：元币种：人民币

　　(二) 非经常性损益项目和金额

　　√适用 □不适用

　　单位:元币种:人民币

　　对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

　　□适用 √不适用

　　(三) 主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因

　　√适用 □不适用

　　二、股东信息

　　(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用 √不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用 √不适用

　　三、其他提醒事项

　　需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息

　　√适用 □不适用

　　报告期内公司营业收入为19.21亿元，同比减少9.50%，收入降幅较去年同期收窄；归属于上市公司股东的净利润为0.06亿元，同比减少92.06%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-0.07亿元，同比减少110.88%。2024年第一季度公司净利润同比降幅较大主要原因为：

　　1、市场需求持续下降，量价承压明显。2024年Q1，网通行业需求延续2023年以来的疲软态势，行业内新增订单需求不足，存量订单市场价格战竞争加剧，叠加客户高库存降本压力带来的影响，综合导致了2024年第一季度公司毛利润减少4,112万元，综合毛利率下降0.91个百分点。

　　2、期间费用增加。报告期内，公司积极开拓海内外市场，坚持以高科驱动和高科技产品提升的发展战略，研发新产品、开拓新市场，研发费用占比由2023年第一季度的3.59%增加至2024年第一季度的4.98%。综合汇兑收益减少等因素影响，报告期公司期间费用同比增加2,692万元。

　　2024年，国内宏观经济及外部环境依然复杂多变，公司继续围绕通信终端和汽车电子进行布局。报告期内，公司FWA业务增幅明显，汽车电子收入近6,000万元。

　　从技术和市场发展趋势来看，通信终端及汽车电子产业仍有空间大有可为。未来公司将加大对全光网、车载光网、汽车电子相关产品研发及市场开拓；加快通过北美合作厂商出货，强化服务北美客户能力；加强越南工厂交付能力，获取更多海外订单；积极开拓运营商直营模式，以东南亚、中东以及国内为重点市场，实现经营模式上的突破。

　　预计随着光通信产品的景气度恢复、数通产品的市场需求以及汽车电子贡献的增加，叠加公司降本增效措施的落地等影响，未来公司利润水平存在持续修复空间。

　　四、季度财务报表

　　(一) 审计意见类型

　　□适用 √不适用

　　(二) 财务报表

　　合并资产负债表

　　2024年3月31日

　　编制单位:深圳市共进电子股份有限公司

　　单位：元币种:人民币审计类型：未经审计