监管越来越严 年内超40家会计师事务所被罚

监管越来越严 年内超40家会计师事务所被罚
2024年04月29日 09:02 深圳新闻网

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转自:深圳商报

深圳新闻网2024年4月29日讯(深圳商报记者 陈燕青)随着全面注册制的落地,作为资本市场“看门人”,券商投行、会计师事务所等中介机构责任愈发重大,面临着越来越严格的监管。根据不完全统计,年内已有逾40家会计师事务所收到监管处罚,其中包括瑞华、立信、天健、大华等知名大所,最高被罚没近1800万元。

根据记者梳理,从处罚原因来看,被处罚的会所大多存在执业违规、未勤勉尽责等问题。

今年初,浙江证监局称,经查,中兴财光华会计师事务所及注册会计师濮舒清、杨如玉在执行元成股份2022年财务报表及内部控制审计项目中存在多个问题,具体包括部分控制点未实施控制测试、营业收入审计不到位、应收账款和合同资产审计不到位、第三方回款审计不到位等。为此,中兴财光华及濮舒清、杨如玉被浙江证监局出具警示函并记入诚信档案。

从处罚力度来看,监管层对于违规的会计师事务所轻则出具警示函,责令改正,重则处以罚款,并暂停业务开展。

2024年的1号罚单涉案会计师事务所为瑞华所,其在康得新2015年至2017年年报审计服务时,未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。证监会开出罚单,该所最终被没收业务收入594.34万元,并处以罚款1188.68万元,合计1783万元;相关责任人被警告并处以6万元、10万元罚款。

此外,北京证监局没收中天华茂会计师事务所业务收入146.23万元,处以731.13万元的罚款,合计约877万元,并暂停从事证券服务业务6个月;三位相关责任人被给予警告,并分别处以150万元、100万元、50万元的罚款。

还有部分会计师事务所因员工违规买入执业项目股票被处罚。如希格玛会计师事务所的项目组成员张学斌在执行宝鸡钛业2022年度财务报表审计项目期间,于2022年3月27日至3月29日买入宝钛股份股票累计5700股。

值得一提的是,部分上市公司未配合会计师事务所审计而被提出解约。近日北京兴荣华会计师事务所向*ST三盛发送解约通知书,通知书列举了公司“三宗罪”,包括至今未按照约定如实、完整、及时、规范提交被审计资料,缺乏关键审计证据;不及时回复监管机构提出的关注事项,部分董事对关注事项回复内容持有不同意见;部分人员在沟通过程中存在言论不当的行为。

审计制度是资本市场最基础、最重要的制度安排之一。会计师事务所作为资本市场“看门人”,在提高资本市场财务信息披露质量、保护投资者合法权益、发挥资本市场优化资源配置功能中发挥着重要的基础性保障作用。

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