中证智能财讯 新柴股份（301032）4月24日披露2023年年报。2023年，公司实现营业总收入23.16亿元，同比增长10.58%；归母净利润3195.89万元，同比增长44.14%；扣非净利润2631.28万元，同比增长200.57%；经营活动产生的现金流量净额为-2.35亿元，上年同期为2.13亿元；报告期内，新柴股份基本每股收益为0.13元，加权平均净资产收益率为2.94%。公司2023年年度利润分配预案为：拟向全体股东每10股派0.3元（含税）。
以4月23日收盘价计算，新柴股份目前市盈率（TTM）约为52.51倍，市净率（LF）约为1.53倍，市销率（TTM）约为0.72倍。
公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示：
数据统计显示，新柴股份近三年营业总收入复合增长率为-2.01%，在其他通用设备行业已披露2023年数据的31家公司中排名第28。近三年净利润复合年增长率为-30.13%，排名28/31。
资料显示，报告期内，公司主要业务及主要经营模式均未发生变化。公司主营业务为非道路用柴油发动机及相关零部件的研发、生产与销售，是一家集研发、制造于一体，产品系列化、生产专业化、管理规范化的非道路用柴油机生产企业。
分产品来看，2023年公司主营业务中，柴油机及配件收入23.08亿元，同比增长10.70%，占营业收入的99.68%。
截至2023年末，公司员工总数为1544人，人均创收149.99万元，人均创利2.07万元，人均薪酬12.64万元，较上年同期分别增长7.14%、39.66%、1.17%。
2023年，公司毛利率为9.15%，同比上升0.36个百分点；净利率为1.30%，较上年同期上升0.24个百分点。从单季度指标来看，2023年第四季度公司毛利率为11.38%，同比上升1.90个百分点，环比上升3.03个百分点；净利率为5.44%，较上年同期上升2.41个百分点，较上一季度上升5.63个百分点。
报告期内，公司前五大客户合计销售金额13.46亿元，占总销售金额比例为58.10%，公司前五名供应商合计采购金额6.59亿元，占年度采购总额比例为31.82%。
数据显示，2023年公司加权平均净资产收益率为2.94%，较上年同期增长0.87个百分点；公司2023年投入资本回报率为1.33%，较上年同期增长0.57个百分点。
2023年，公司经营活动现金流净额为-2.35亿元，同比减少4.47亿元；筹资活动现金流净额-224.84万元，同比增加1.08亿元；投资活动现金流净额-6468.16万元，上年同期为8105.41万元。
进一步统计发现，2023年公司自由现金流为-2.14亿元，上年同期为3.61亿元。
2023年，公司营业收入现金比为85.80%，净现比为-734.79%。
营运能力方面，2023年，公司公司总资产周转率为0.92次，上年同期为0.86次（2022年行业平均值为0.57次，公司位居同行业8/53）；固定资产周转率为4.52次，上年同期为4.04次（2022年行业平均值为3.73次，公司位居同行业27/53）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为14.06次、4.68次。
2023年，公司期间费用为1.83亿元，较上年同期增加838.39万元；但期间费用率为7.91%，较上年同期下降0.44个百分点。其中，销售费用同比增长9.54%，管理费用同比增长11.56%，研发费用同比下降0.88%，财务费用由去年同期的-784.80万元变为-977.88万元。
资产重大变化方面，截至2023年年末，公司货币资金较上年末减少30.87%，占公司总资产比重下降10.85个百分点；应收款项融资较上年末增加72.54%，占公司总资产比重上升10.26个百分点；存货较上年末增加31.08%，占公司总资产比重上升3.02个百分点；固定资产较上年末减少3.19%，占公司总资产比重下降2.69个百分点。
负债重大变化方面，截至2023年年末，公司应付票据较上年末增加32.52%，占公司总资产比重上升4.29个百分点；应付账款较上年末增加7.20%，占公司总资产比重下降0.73个百分点；一年内到期的非流动负债较上年末增加109.31%，占公司总资产比重上升0.93个百分点；应付职工薪酬较上年末增加28.16%，占公司总资产比重上升0.20个百分点。
从存货变动来看，截至2023年年末，公司存货账面价值为5.1亿元，占净资产的46.41%，较上年末增加1.21亿元。其中，存货跌价准备为1770.68万元，计提比例为3.36%。
2023年全年，公司研发投入金额为7655.14万元，同比下降0.88%；研发投入占营业收入比例为3.31%，相比上年同期下降0.38个百分点。此外，公司全年研发投入资本化率为0。
在偿债能力方面，公司2023年年末资产负债率为58.33%，相比上年末上升3.32个百分点；有息资产负债率为3.09%，相比上年末下降0.03个百分点。
2023年，公司流动比率为1.38，速动比率为1.04。
年报显示，2023年年末公司十大流通股东中，新进股东为华泰金融控股(香港)有限公司-中国动力基金、华泰证券股份有限公司、高盛公司有限责任公司、平安证券股份有限公司、中信证券股份有限公司，取代了三季度末的UBS AG、国金量化多因子股票型证券投资基金、成一球、代学荣、张德范。在具体持股比例上，丁少鹏持股有所下降。
筹码集中度方面，截至2023年年末，公司股东总户数为1.45万户，较三季度末增长了2014户，增幅16.15%；户均持股市值由三季度末的18.36万元下降至16.87万元，降幅为8.12%。
指标注解：
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时，不显示当期分位数，会导致折线图中断。
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