中证智能财讯 立方数科（300344）4月27日披露2023年年报。2023年，公司实现营业总收入1.91亿元，同比下降53.14%；归母净利润亏损1.27亿元，上年同期亏损1.40亿元；扣非净利润亏损1.24亿元，上年同期亏损1.54亿元；经营活动产生的现金流量净额为-336.97万元，上年同期为-5178.03万元；报告期内，立方数科基本每股收益为-0.2元，加权平均净资产收益率为-28.70%。
以4月26日收盘价计算，立方数科目前市盈率（TTM）约为-19.07倍，市净率（LF）约为6.37倍，市销率（TTM）约为12.63倍。
公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示：
数据统计显示，立方数科近三年营业总收入复合增长率为-1.13%，在垂直应用软件行业已披露2023年数据的93家公司中排名第66。近三年净利润复合年增长率为21.34%，排名15/93。
分产品来看，2023年公司主营业务中，智能软件产品收入9876.94万元，同比增长4.93%，占营业收入的51.69%；智能硬件产品收入8074.52万元，同比下降82.91%，占营业收入的42.25%；BIM数字智能服务收入900.85万元，同比下降55.00%，占营业收入的4.71%。
截至2023年末，公司员工总数为124人，人均创收154.11万元，人均创利-102.03万元，人均薪酬44.94万元，较上年同期分别变化-37.27%、-20.78%、7.75%。
2023年，公司毛利率为14.10%，同比上升6.02个百分点；净利率为-66.47%，较上年同期下降31.96个百分点。从单季度指标来看，2023年第四季度公司毛利率为-11.33%，同比下降76.20个百分点，环比下降13.84个百分点；净利率为64.64%，较上年同期上升367.43个百分点，较上一季度上升85.13个百分点。
分产品看，智能软件产品、智能硬件产品、BIM数字智能服务2023年毛利率分别为14.48%、9.80%、51.62%。
报告期内，公司前五大客户合计销售金额0.78亿元，占总销售金额比例为40.77%，公司前五名供应商合计采购金额1.05亿元，占年度采购总额比例为66.40%。
数据显示，2023年公司加权平均净资产收益率为-28.70%，较上年同期下降4.04个百分点；公司2023年投入资本回报率为-27.16%，较上年同期下降3.26个百分点。
2023年，公司经营活动现金流净额为-336.97万元，同比增加4841.06万元；筹资活动现金流净额-1004.69万元，同比增加2909.90万元；投资活动现金流净额-481.13万元，上年同期为475.13万元。
进一步统计发现，2023年公司自由现金流为-4656.88万元，上年同期为-8072.78万元。
2023年，公司营业收入现金比为276.95%。
营运能力方面，2023年，公司公司总资产周转率为0.31次，上年同期为0.75次（2022年行业平均值为0.44次，公司位居同行业17/103）；固定资产周转率为63.46次，上年同期为219.65次（2022年行业平均值为12.57次，公司位居同行业3/103）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为0.82次、2.26次。
2023年，公司期间费用为9103.57万元，较上年同期减少2694.31万元；但期间费用率为47.64%，较上年同期上升18.71个百分点。其中，销售费用同比下降39.03%，管理费用同比下降21.24%，研发费用同比增长245.61%，财务费用同比下降66.42%。
资产重大变化方面，截至2023年年末，公司应收账款较上年末减少44.91%，占公司总资产比重下降9.95个百分点；存货较上年末减少5.29%，占公司总资产比重上升3.16个百分点；递延所得税资产较上年末增加14.40%，占公司总资产比重上升3.02个百分点；其他应收款(含利息和股利)较上年末增加90.31%，占公司总资产比重上升2.16个百分点。
负债重大变化方面，截至2023年年末，公司应付账款较上年末减少64.54%，占公司总资产比重下降5.25个百分点；合同负债较上年末减少66.89%，占公司总资产比重下降3.02个百分点；其他应付款(含利息和股利)较上年末减少15.89%，占公司总资产比重上升0.86个百分点；其他流动负债较上年末减少80.68%，占公司总资产比重下降0.46个百分点。
从存货变动来看，截至2023年年末，公司存货账面价值为7061.64万元，占净资产的18.66%，较上年末减少394.78万元。其中，存货跌价准备为694.85万元，计提比例为8.96%。
2023年全年，公司研发投入金额为1201.94万元，同比下降18.39%；研发投入占营业收入比例为6.29%，相比上年同期上升2.68个百分点。此外，公司全年研发投入资本化率为11.19%。
年报称，公司多年来在自主研发中的投入至今已形成169项软件著作权以及40项专利。公司全资孙公司上海比程信息技术有限公司系公司的研发与技术中心，上海比程系双软企业、国家高新技术企业、上海市专精特新企业，其软件及平台自主研发及定制开发技术实力已经过多年验证，并稳定支撑了公司多个重大项目的实施与后续运维；此外，上海比程亦担任公司全新自主软硬件系列产品及平台定制开发的重大任务，以领先技术实力优势为下游客户提供坚实保障。
在偿债能力方面，公司2023年年末资产负债率为27.85%，相比上年末下降2.57个百分点；有息资产负债率为6.91%，相比上年末上升1.98个百分点。
2023年，公司流动比率为2.67，速动比率为2.16。
年报显示，2023年年末公司十大流通股东中，新进股东为陈维恩、林殿海、陈松泉、中信证券股份有限公司、MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.，取代了三季度末的立方数科股份有限公司-第一期员工持股计划、姚晓峰、顾静、王全、赵启龙。
值得注意的是，根据年报数据，立方数科44.67%股份处于质押状态。其中，第一大股东合肥岭岑科技咨询合伙企业(有限合伙)质押1.49亿股公司股份，占其全部持股的100.00%。
筹码集中度方面，截至2023年年末，公司股东总户数为2.74万户，较三季度末下降了6359户，降幅18.86%；户均持股市值由三季度末的9.86万元上升至13.35万元，增幅为35.40%。
指标注解：
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时，不显示当期分位数，会导致折线图中断。
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