中证智能财讯 神雾节能（000820）4月29日披露2023年年报。2023年，公司实现营业总收入1.57亿元，同比增长0.25%；归母净利润亏损1703.93万元，上年同期亏损1591.59万元；扣非净利润亏损2640.08万元，上年同期亏损1055.60万元；经营活动产生的现金流量净额为943.97万元，上年同期为-2431.30万元；报告期内，神雾节能基本每股收益为-0.0267元，加权平均净资产收益率为-22.81%。
报告期内，公司合计非经常性损益为936.15万元，其中债务重组损益为940.77万元。
以4月26日收盘价计算，神雾节能目前市盈率（TTM）约为-101.72倍，市净率（LF）约为21.4倍，市销率（TTM）约为11.03倍。
公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示：
数据统计显示，神雾节能近三年营业总收入复合增长率为355.51%，在固废治理行业已披露2023年数据的29家公司中排名第1。近三年净利润复合年增长率为25.00%，排名4/29。
年报称，报告期内公司始终从事钢铁、冶金等行业的工程技术与设计服务工作。
分产品来看，2023年公司主营业务中，定制设备集成收入8213.60万元，同比增长10.66%，占营业收入的52.27%；工程设计+设备供货+安装+管理(EPCM)收入3656.38万元，占营业收入的23.27%；设备供货+安装（PC)收入1740.00万元，同比下降45.84%，占营业收入的11.07%。
截至2023年末，公司员工总数为66人，人均创收238.07万元，人均创利-25.82万元，人均薪酬23.44万元，较上年同期分别变化0.25%、-7.06%、7.99%。
2023年，公司毛利率为20.13%，同比上升5.6个百分点；净利率为-9.66%，较上年同期上升3.66个百分点。从单季度指标来看，2023年第四季度公司毛利率为19.5%，同比上升4.5个百分点，环比下降4.07个百分点；净利率为10.73%，较上年同期上升25.72个百分点，较上一季度上升34.78个百分点。
分产品看，定制设备集成、工程设计+设备供货+安装+管理(EPCM)、设备供货+安装（PC)2023年毛利率分别为27.97%、5.70%、22.87%。
报告期内，公司前五大客户合计销售金额1.17亿元，占总销售金额比例为74.61%，公司前五名供应商合计采购金额0.48亿元，占年度采购总额比例为39.90%。
数据显示，2023年公司加权平均净资产收益率为-22.81%，较上年同期下降2.09个百分点。公司2023年投入资本回报率为-10.56%，较上年同期上升3.23个百分点。
2023年，公司经营活动现金流净额为943.97万元，同比增加3375.26万元；筹资活动现金流净额-65.57万元，同比减少542.64万元；投资活动现金流净额-2.15万元，上年同期为625.85万元。
进一步统计发现，2023年公司自由现金流为-1663.71万元，上年同期为-2225.22万元。
2023年，公司营业收入现金比为105.80%，净现比为-55.40%。
营运能力方面，2023年，公司公司总资产周转率为0.47次，上年同期为0.47次（2022年行业平均值为0.38次，公司位居同行业9/32）；固定资产周转率为740.49次，上年同期为722.28次（2022年行业平均值为3.79次，公司位居同行业1/32）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为1.17次、62.93次。
2023年，公司期间费用为5372.35万元，较上年同期增加2345.08万元；期间费用率为34.19%，较上年同期上升14.87个百分点。其中，销售费用同比下降30.63%，管理费用同比增长80.62%，研发费用同比增长242.95%，财务费用同比增长488.93%。
资产重大变化方面，截至2023年年末，公司应收票据较上年末减少91.70%，占公司总资产比重下降7.00个百分点；货币资金较上年末增加90.01%，占公司总资产比重上升2.96个百分点；预付款项较上年末增加313.74%，占公司总资产比重上升2.23个百分点；应收账款较上年末减少11.94%，占公司总资产比重下降1.59个百分点。
负债重大变化方面，截至2023年年末，公司其他流动负债较上年末减少91.55%，占公司总资产比重下降6.36个百分点；其他应付款(含利息和股利)较上年末减少20.01%，占公司总资产比重下降3.17个百分点；应付账款较上年末减少3.92%，占公司总资产比重上升1.26个百分点；合同负债较上年末增加1271.65%，占公司总资产比重上升0.84个百分点，主要系增加原因主要系本期项目预收款的增加。
从存货变动来看，截至2023年年末，公司存货账面价值为282.16万元，占净资产的3.48%。根据财报，公司本期没有计提存货跌价准备。
2023年全年，公司研发投入金额为703.66万元，同比增长242.95%；研发投入占营业收入比例为4.48%，相比上年同期上升3.17个百分点。此外，公司全年研发投入资本化率为0%。
2023年，神雾节能的商誉达到1.28亿元，相当于同期公司净资产8099.53万元的158.04%。
在偿债能力方面，公司2023年年末资产负债率为60.01%，相比上年末下降6.62个百分点；有息资产负债率为0.62%，相比上年末下降0.05个百分点。
2023年，公司流动比率为0.92，速动比率为0.91。
年报显示，2023年年末公司十大流通股东中，持股最多的为陕西省国际信托股份有限公司-陕国投·持盈88号证券投资集合资金信托计划，占比1.24%。十大流通股东名单相比2023年三季报维持不变。在具体持股比例上，梁斌、李磊持股有所上升，周仁瑀持股有所下降。
值得注意的是，根据年报数据，神雾节能25.52%股份处于质押状态。其中，第一大股东神雾科技集团股份有限公司质押1.63亿股公司股份，占其全部持股的100.00%。
筹码集中度方面，截至2023年年末，公司股东总户数为2.74万户，较三季度末下降了4371户，降幅13.77%；户均持股市值由三季度末的7.35万元上升至9.15万元，增幅为24.49%。
指标注解：
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时，不显示当期分位数，会导致折线图中断。
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