国民信托有限公司二零二三年年度报告摘要

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重要提示

公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司独立董事王海智先生、李建生女士、罗毅先生、李红成先生申明：本报告所载资料真实、准确、完整。

公司2023年度财务会计报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

公司法定代表人暨董事长肖鹰先生、总经理王晓天先生和财务总监曹志强先生申明：保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。

本年度报告摘要摘自年度报告全文，客户及相关利益人欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。

公司概况

一、公司简介

法定中文名称： 国民信托有限公司

法定英文名称： The National Trust Ltd.

法定英文名称缩写： Natrust

法定代表人： 肖鹰

注册地址： 北京市东城区安外西滨河路18号院1号

邮政编码： 100011

互联网网址： www.natrust.cn

电子信箱： info@natrust.cn

信息披露事务负责人： 付然

电话： 010-84268088

传真： 010-84268000

电子信箱： florafu@natrust.cn

信息披露报纸： 上海证券报

公司年报备置点： 北京市东城区安外西滨河路18号院1号

金融许可证机构编码： K0007H211000001

统一社会信用代码： 911100001429120804

聘请的会计师事务所： 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

住所： 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼19层

聘请的律师事务所： 北京观韬中茂律师事务所

住所： 北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座19层

二、组织结构图

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公司治理

一、股东

公司前三位股东的情况如下：

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报告期内，股东未发生质押我公司股权或以股权及其受（收）益权设立信托等金融产品的情况。股东富德生命人寿和股东上海丰益为一致行动人。

二、董事及独立董事

董事：

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独立董事：

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三、监事

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四、高级管理人员

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五、公司员工

报告期内公司员工人数、年龄分布、学历分布，列示如下：

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经营概况

一、经营目标、方针、战略规划

（一）经营目标

以服务实体经济为根本目标、以转型创新为根本动力，聚焦资产管理信托和资产服务信托等领域，探索信托本源类业务的科学发展模式，为股东创造价值，为客户创造财富，致力于成为灵活、创新、高效、合规的国内一流综合金融服务机构。

（二）经营方针

以“改革、转型、发展”为总体战略方针，坚持稳中求进、严守风险底线的总基调，通过全面加快转型创新、全面做强本源主业、全面推进风险防化和全面建设高素质专业化人才队伍，实现公司高质量发展，为客户提供最佳的综合金融服务。

（三）战略规划

发展方向：全面贯彻落实中央经济工作会议精神和国家金融监督管理总局要求，以服务实体经济为根本目标，努力实现公司业务结构均衡、收益回报优良、风险总体可控、经营指标稳健合规的高质量发展。

业务类型：从以项目为导向的投融资业务加快转向以资产管理和资产服务为主业的综合信托金融服务。

短期策略：为顺应内外部宏观经济形势和信托行业发展新态势，公司坚持“改革、转型、发展”的总体战略方针，全面完善运营体系、管理制度和内控流程，优化升级金融科技基础，建立高效灵活的管理决策、市场营销和服务支持体系。2024年，公司将在持续加强资源整合、提高运营效率、坚持稳健合规的基础上，继续巩固业务转型发展成效，继续积极打造“以资产服务信托为主要业务特色和发展方向”“以资产服务+管理为重要业务支柱”的业务布局，进一步加强人才队伍建设，进一步提升主动管理能力、提高产品创新研发和投资能力，为公司高质量发展提供不竭动力。

中长期策略：以推动建立优秀企业文化和信托文化为抓手，进一步提升公司品牌信誉度；逐步扩大市场和产品的深度和广度，不断优化客户投资解决方案和服务流程，在资产管理、资产服务和标准化产品等领域取得实质成效，探索形成可持续发展的盈利模式。

长期策略：通过构建优秀企业文化、不断完善治理架构、优化升级内部管理体系、打造专业化团队等方面的多措并举，努力实现业务结构多元均衡、信托业务与固有业务协同发展、支柱型业务与创新型业务多点开花、“客户、股东和员工”多方共赢的高质量、可持续性发展。

二、经营业务的主要内容

（一）固有业务情况

截至2023年12月31日，公司固有资产运用与分布详见下表：

固有资产运用与分布表

单位：人民币万元

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（二）信托业务情况

截至2023年12月31日，公司受托管理的信托资产运用与分布详见下表：

信托资产运用与分布表

单位：人民币万元

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三、市场分析

2023年度中央经济工作会议指出，当前我国进一步推动经济回升向好的困难和挑战主要是有效需求不足，部分行业产能过剩，社会预期偏弱，风险隐患仍然较多。受到宏观经济和同业竞争等因素影响，信托公司展业和业务转型发展仍面临较大压力。

但与此同时，随着信托三分类新规的全面落地实施，信托行业将加快回归信托本源，信托公司一方面可以通过开展标准化业务、净值化管理探索资产管理类信托产品的转型发展；另一方面还可以发挥信托的灵活性优势，进一步拓展资产服务类业务领域。服务信托、证券类信托业务或将迎来高速发展的契机，成为信托公司业务转型发展的重点和新的利润增长点。

四、内部控制

（一）内部控制环境和文化

1．公司治理机制

按照《信托公司治理指引》和现代企业制度的要求，公司设置了以股东会、董事会、监事会和高级管理层为核心的法人治理结构，明确了议事规则和决策程序。股东会为公司最高权力机构；董事会为公司决策机构；高级管理层为公司执行机构，负责执行董事会批准的各项决策和制度；监事会为公司监督机构，主要对公司财务经营状况及董事、高级管理人员履行职务的行为进行监督。公司逐步建立起了分工明确、权责相互制衡的公司治理和内部控制机制，并持续进行改善，实现了董事会对高级管理层经营活动的合理授权和有效监督。在经营管理层面，公司搭建了权责明确、合理制衡、报告关系清晰的组织架构，高级管理层、内审稽核部门定期向董事会及其专门委员会、监事会报告公司合规管理（含反洗钱）、风险管理和内部审计工作情况。

2．内控文化的建设和执行情况

公司在董事会及高级管理层的领导下，形成了诚实守信、稳健经营、恪尽职守的内部控制文化，树立内部控制和合规风险管理优先的审慎经营理念，积极培养员工的合规风险防范意识。公司强化合规经营理念的培育，持续关注法律法规、监管政策调整，及时梳理和完善相关内控规章制度，调整操作流程，不断推进内控管理工作的规范化、标准化。公司要求董事、监事和高级管理人员在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。公司制定了员工培训计划，定期开展学习培训，提高员工业务能力、合规意识和道德水准，包括通过制定和实施《员工行为规范》，加强员工业务知识培养；通过学习法律法规、分析典型案例等多种形式，引导和规范员工行为，培育积极向上的价值观、诚实守信的执业理念。

报告期内，公司持续完善合规管理体制、培育合规文化从而不断加强合规管理，有效防范合规风险，确保公司各项经营活动的合法合规性。一方面通过培训、学习、研讨、测试、警示教育等多种形式不断加强全员对合规文化的理解与认同，提高合规管理的主观能动性；另一方面不断加强合规审核人员的培训、教育，提高合规风险识别、防范能力。合规管理的基础是公司员工了解、熟悉现行监管法律法规、政策，并能遵守执行，公司将根据法律法规、监管政策的调整，加强对全员合规管理的指导和培训，引导全员依法合规开展业务。

（二）内部控制措施

公司不断完善内控机构设置和制度建设,强调董事会和高级管理层的责任，将风险内控管理作为公司内部管理的核心，营造风险管理环境。公司建立了董事会风险与关联交易控制委员会、高级管理层、风险内控管理职能部门和业务部门等四个层级的全面风险管理架构，贯彻全面风险管理的要求和全方位、全过程、全员风控管理的原则，逐步完善在不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等方面的内控活动。公司内部控制制度覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并融入到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节，保证各个部门和岗位既相互独立又相互制约。

在公司制定的全面风险管理体系架构下，内部控制的主要实施工作由法律合规部门、风险管理部门、运营管理部门、财务部门和内审稽核部门等具体执行。公司现有风险管理体系架构，有效保障风险管理程序的执行力，使公司业务运作和决策更为可控，也使高级管理层能全面及时地掌握公司的日常经营、财务和风险状况并保证风险管控措施有效执行。另外，公司持续建设和完善信息系统，在支持业务发展的同时，帮助加强内部控制，防范风险。

公司根据业务发展、政策变化，持续完善各方面的管理制度，涉及业务管理、操作流程及后台工作等，涵盖业务事前、事中、事后的全过程。报告期内，公司在贯彻现行制度办法的基础上，为适应市场变化、促进公司展业，修订了《普惠金融信托业务操作指引》《个人房抵贷信托业务操作指引》，制定了《信贷资产证券化及资产支持票据业务风控指引》《证券投资类信托项目存续期间申购、赎回管理办法》《信托业务操作规范》等制度，为公司规范展业提供了引导。

为进一步规范公司信托业务立项流程和审批工作，报告期内，公司修订了《信托业务立项管理办法》《信托业务审批管理办法》《普惠金融事业部授权审批管理办法》；制定了《普惠金融事业部普惠金融业务审批流程细则》，提升了审批工作的质量与效率；为进一步规范信托项目尽职调查工作，公司修订了《信托项目尽职调查工作指引》；为进一步加强对标的资产的评估管理工作，提高评估机构服务质量，有效防范标的资产评估风险，公司修订了《评估机构管理办法》。

为配合公司业务发展、支持专业信托事业部授权管理、优化及规范部门相关操作流程，报告期内，公司修订了《信托项目资金划转审批管理办法》《信托项目银行账户管理制度》《信托财务印章管理办法》，规范了资金划转审批工作，提高了审批效率。

为进一步加强投资者合法权益保护，报告期内，公司制定了《普惠金融业务消费投诉 【下载黑猫投诉客户端】处理管理办法》，修订了《客户来访接待工作管理办法》《投资者适当性管理办法》《信托产品销售录音录像管理办法》《推介外包服务工作指引》，进一步规范了对产品销售、投诉来访的管理，提升消费者满意度，维护公司声誉。

为进一步提高法律合规审核工作的质量和效率，报告期内，公司制定了《普惠金融业务法律合规审核管理办法》、修订了《证券业务法律合规审核管理办法》，优化了事业部管理流程，提升了事业部法律合规工作的专业化和规范化水平；修订了《信托业务合同管理办法》，进一步规范了信托合同管理，防范和控制信托业务合同中可能存在的操作风险。

为适应公司业务发展对法律事务支持方面的需求，报告期内，公司修订了《外聘律师管理办法》《外聘律师工作管理细则》，规范公司外聘律师代理行为，维护公司合法权益。

为建立有效的业务洗钱和恐怖融资风险评估机制，报告期内，公司修订了《业务洗钱和恐怖融资风险评估操作指引》，进一步提升反洗钱工作的有效性。

为完善公司风险报告管理机制，报告期内，公司制定了《风险报告管理办法》，树立了全面风险管理理念，提升对风险的及时应对和处置能力。

为实现人力资源管理目标，报告期内，公司修订了《人力资源管理制度手册》《信托业务问责管理办法（2023年版）》《激励性薪酬发放及追索扣回管理办法》，充分发挥激励考核在公司治理和风险管控中的作用，提高员工风险共担意识，促进公司稳定经营和可持续发展。

为加强公司信托业务档案管理，报告期内，公司制定了《信托业务档案管理实施细则》《信托业务档案管理考核问责办法（试行）》，实现信托档案的科学化和规范化管理；制定了《重要空白凭证管理办法》，对重要空白凭证的印制、领取、保管、使用和销毁等流程进行了规范。

为进一步加强公司保密管理工作，防控操作风险和道德风险，报告期内，公司修订了《保密管理制度》，制定了《保密管理工作实施细则》，增强了公司保密管理工作的可操作性；修订了《信息披露管理办法》，进一步规范了公司信息披露工作的具体操作。

（三）监督评价与纠正

公司十分重视内部控制问题的后续追踪整改，对于持续监控、内审稽核、监管检查以及重大事件所反映的内控问题组织持续追踪整改。针对常规内审高风险项目中反映的制度和流程缺陷，公司通过合规部门关注重大合规风险识别、评估、整改要求，对重大违规事项整改情况进行跟踪，持续优化制度和流程，从源头防范内控漏洞，以杜绝类似问题重复发生。公司内部审计人员对业务部门落实整改执行情况进行逐项跟踪，对未按时整改的情况及时予以分析追踪和报告。

五、风险管理

（一）风险状况

1．信用风险状况

信用风险是指公司在经营过程中，由于交易对手未履行合同义务或信用质量发生不利变化，而使公司或公司管理的信托项目遭受损失的风险。

信托业务的信用风险主要来自于融资类业务及固定收益类标品投资业务。公司一方面通过建立多维度的准入机制和集中度管理机制、设置各层级信用风险限额及穿透至底层资产审查等方法来管理信用风险，另一方面通过健全的尽职调查机制、完善的审批机制、持续的存续期管理和跟踪机制，防范信用风险。

固有业务的信用风险主要来自于固定收益类资产，公司在业务审批及存续期管理等各环节进行信用风险的识别、计量、监测、报告和应对，定期评估固有资产质量，有效地管理信用风险。

报告期内，公司持续严格履行受托人管理职责，积极有效应对各种潜在风险隐患，信用风险总体可控。

2．市场风险状况

市场风险指因市场价格的不利变动而使公司或公司管理的信托产品发生损失的风险，包括股票价格风险、商品价格风险及房地产价格风险等。

信托业务的市场风险主要涉及证券投资类业务等。对于此类业务，公司本着审慎原则，合理配置资产，通过合理的交易安排和严密的管理措施，勤勉、尽职履行受托人职责，最大限度保障受益人的资金安全。

固有业务的市场风险主要来自于投资的证券类资产和权益类资产。公司通过执行严格的投资授权、合理的投资策略及存续期管理，有效管理固有资产的市场风险。

报告期内，公司信托资产投资、固有资产投资的市场风险控制有效。

3．操作风险状况

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。

公司实行规范化、标准化、制度化管理，各项业务的开展都严格执行内部控制程序及业务操作流程。此外，公司还根据市场环境、监管要求及业务发展变化，不断加强内控管理，持续调整和完善业务操作流程和规章制度，并将多项制度的执行信息化、自动化，降低操作风险。

报告期内，公司严格按照规章制度、审批运营流程操作，未因操作不当造成风险。

4．其他风险状况

除以上三类风险外，针对合规风险、流动性风险、声誉风险、员工道德风险等，公司建立了较完善的防范、应对机制。其中，合规风险作为公司风险防范的重中之重，是公司经营和管理各方面的红线，公司对于合规尺度坚持严格把控、实质重于形式的原则，为公司的发展提供了坚实的合规基础。2023年，公司未因开展违法违规业务或受托履职不当受到监管处罚。

报告期内，公司进一步加强部门联动协同，严格防范其他各类风险，无其他重大风险发生。

（二）风险管理

1．信用风险管理

公司严格执行信用风险的事前防范、事中控制和事后检查制度。在业务开展前，主要由业务部门对交易对手进行详细的尽职调查，重点确定业务的风险可控性、公司收益与风险承担的合理性；法律合规部根据业务部门的尽职调查情况对项目交易结构和合同条款的合规性进行审查；风险管理部负责对项目的信用风险和市场风险情况进行充分的评估和审核，“两级评审会”对项目进行审核和评定，从而尽可能地降低信用风险发生的概率；运营管理部负责组织开展项目存续期管理工作，开展定期、不定期风险排查、检查工作，多维度防范、预警项目运行中潜在的信用风险。在固有业务方面，公司通过严格把关，审慎审批，加强存续期管理等方式有效控制固有业务信用风险。

公司2023年度优化了审批决策机制和流程，审批效率进一步提升，不断完善风险管理制度，于2024年1月发布了《信用风险管理办法》。目前公司信用风险管理框架较为完善，存续项目信用风险敞口较小。

2．市场风险管理

2023年，公司持续加强对宏观经济和市场情况的研究，及时根据市场变化情况调整投资管理策略，防范市场风险的发生。公司根据业务性质、规模、复杂程度和风险特征，结合总体业务发展战略、管理能力和资本实力，不断优化投资决策及交易管理等机制。一方面，加强对宏观经济和证券市场的研究，坚持价值投资理念，采取稳健的投资策略，建立止损机制，有效降低因资本市场波动引发的超预期风险；另一方面，定期或不定期对证券投资等业务进行动态估值和市场风险压力测试，分析业务对外部市场变化的敏感程度和可能的影响，以制定策略应对市场变化。同时公司进一步完善了风险管理制度，于2024年1月发布了《市场风险管理办法》。

3．操作风险管理

公司建立了较完整的内控制度，保障各项业务正常、有序开展。公司部门间实行明确的职责划分，部门内部细分岗位职责和权限，开展不相容岗位梳理，保证岗位的有效分离与制衡，形成了相互配合、相互监督、相互制约的风控机制。公司各项业务的开展都严格执行内部控制程序及业务操作流程。同时将各项工作的操作规范内嵌至系统审批流程，使操作风险的防控效率、效果大大提升。

公司分别于2023年10月、2024年1月发布了《信托业务操作规范》和《操作风险管理办法》等制度，在业务流程操作方面进一步进行优化，有效规范各类业务审批标准和流程，并结合业务转型的需要持续推进IT系统的升级和改造，同时不断强化员工行为管理和排查，有效防范了操作风险的发生。

4．其他风险管理

公司加强对监管政策的分析和研究，提高对政策的理解能力，并与监管部门及时沟通，根据要求进行业务调整和制度完善；此外，还不定期与信托同业进行业务交流，探讨经营管理中发现的新情况，以提高对政策的理解度和执行力，从而有效防范政策风险。

公司高度重视法律风险的防范。法律合规部作为法律风险的主要管理部门，不断加强制度建设及合作律所管理，进一步强化法律风险的识别和防范，积极有效应对各类诉讼案件。同时，对于重大项目聘请外部律师事务所等专业服务机构提供专业意见，以强化法律方面的风险管理。

公司高度重视流动性风险，专门成立了流动性工作小组统筹公司流动性管理。公司坚持审慎性原则，持续监测各产品、各业务条线的流动性风险；公司建立流动资金预警线预警机制，并按照监管要求建立了流动性补充方案及应急恢复处置计划。报告期内，公司流动性较为充裕。

公司高度重视声誉风险防控，建立了舆情应对应急管理机制。公司安排专职人员每日对舆情进行实时监测，及时处置，同时加强对正面舆情的引导工作。

公司全面加强员工素质教育，防范道德风险。公司积极组织员工参加监管部门开展的与信托业务有关的法律法规学习和考试；鼓励员工参加内部和外部培训交流，进一步提高员工的业务能力和专业知识，增强风险意识和预判能力，将风险控制理念融入到业务和管理工作的各方面、各环节。

六、净资本风险控制指标

公司报告期末的净资本风险控制指标情况如下：

单位：人民币万元

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会计师事务所审计意见

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年财务报表出具了标准无保留意见，认为公司财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了国民信托有限公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

公司财务报表及附注

一、资产负债表

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二、利润表

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三、所有者权益变动表

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三、所有者权益变动表（续）

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四、公司财务报表附注

（一）报告期内，公司财务报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法变化情况

1．财务报表编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除以公允价值计量的金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

遵循企业会计准则的声明。

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2．会计政策、会计估计和核算方法变化

本公司2023年度会计政策、会计估计和核算方法无重大变化。

（二）财务报表主要项目的明细

1．信用风险资产分类情况

单位：人民币万元

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注：不良资产合计=次级类+可疑类+损失类。不良资产率=（不良资产合计一不良资产已计提拨备）/资产合计，截至2023年末公司不良资产已100%计提拨备。

2．各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数

单位：人民币万元

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3．固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数

单位：人民币万元

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4．前三名自营长期股权投资（包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等

单位：人民币万元

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5．前三名自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等

单位：人民币万元

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6．表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露

单位：人民币万元

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7．收入结构

单位：人民币万元

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