信用减值损失加速暴露 方正证券去年计提金额超7亿元

信用减值损失加速暴露 方正证券去年计提金额超7亿元
2021年01月21日 20:54 经济观察报

经济观察网 记者 周一帆 在公司控股股东北大方正集团有限公司破产重整的情况下,方正证券也加速了信用风险暴露。

2021年1月20日,方正证券发布公告表示,经公司及公司全资子公司方正证券(香港)金融控股有限公司(方正香港金控)对 2020年12月31日存在减值迹象的资产(范围包括其他债权投资、融出资金等)进行减值测试后,确认信用减值损失共计2.03亿元。

就该次减值损失确认将对公司带来何种影响的问题,方正证券相关人士向经济观察网记者表示,“目前公司经营一切正常,风险指标也符合监管要求。对于信用减值损失的管控措施请以后续财报等信息为准。”

具体来看,上述减值确认主要包括2020年12月计提买入返售金融资产减值准备并确认信用减值损失 5356.13万元,主要为公司股票质押回购业务减值计提所致;及2020年12月计提应收款项和其他应收款坏账准备并确认信用减值损失9470.45万元,主要为方正香港金控计提坏账准备所致;也包括2020年12月计提预计负债并确认信用减值损失5620.09万元。

方正证券表示,本次计提信用减值损失将减少公司2020年度合并报表利润总额2.03亿元,减少公司2020年度合并报表净利润1.71亿元。

实际上,就在1个半月前的2020年12月5日,方正证券也同样发布过计提信用减值损失的公告,并确认2020年11月信用减值损失共计2.47亿元,减少公司2020年度合并报表净利润1.86亿元。

而如果将公司这两次计提信用减值损失与三季报计提信用减值损失的2.79亿元简单加总的话,公司2020年信用减值损失将上升至7.29亿元,与2019年的4.69亿元同比增幅达到55.44%。

值得关注的是,在公司超过7亿的信用减值损失中,有4.5亿均是在2020年第四季度浮上水面,占比达到全年信用减值损失的61.73%,这与其2019年的财务数据有着一定的相似之处。

对比方正证券2019年年报及三季报可以得知,公司在当年第四季度同样暴增了3.36亿元的信用减值损失,在全年的数额占比达到71.64%。另一方面,方正证券2019年全年归母净利润为10.08亿元,这一数据相比公司同年第三季度的归母净利润还要低0.67亿元,这意味着公司在2019第四季度出现了一定的业绩亏损。

此前,方正证券披露的2020年第三季度报告表明,前三季度公司实现营收57.25亿元,同比增长15.25%;前三季度公司实现归属于上市公司股东的净利润14.82亿元,同比增长37.90%。

针对此次计提的信用减值损失,方正证券在当天的公告中透露,本次计提信用减值损失中,公司计提的部分已经公司执行委员会审议同意,方正香港金控是按照相关国际会计准则进行年度减值测试后进行的计提,后续本次计提将呈报公司董事会审计委员会、董事会、监事会审议,并由公司独立董事发表意见,最终由公司年审会计师确认。

值得一提的是,2020年中计提信用减值损失影响了多家券商,2021年1月20日,国元证券(000728.SZ)公告称,公司2020年第四季度计提各项资产减值准备金额合计1.06亿元,减少公司利润总额1.06亿元,减少净利润7964.94万元;公司2020年度计提各项资产减值准备金额合计4.92亿元,减少公司利润总额4.92亿元,减少公司净利润3.69亿元。

更早前的2020年10月29日,中信证券(600030.SH)及下属子公司亦对截至2020年9月30日的各项需要计提减值的资产也进行了预期信用损失评估,计提各项资产减值准备合计人民币50.27亿元,超过中信证券2019年度经审计净利润的10%。其中涉及返售金融资产减值准备人民币35.18亿元,计提金额同比增加344.75%,约占2020年全部计提总额的七成。

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