每经记者： 冷辉 每经编辑：易启江
日前，由于对相关主体尽调不到位等问题，联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）被黑龙江证监局采取出具警示函的监管措施。
黑龙江证监局披露，“联合评级在红博会展信托受益权资产支持专项计划（以下简称专项计划）项目执业中存在对相关主体尽调不到位，未有效开展现场考察和访谈，未对信用评级报告所依据的部分文件资料的真实性、准确性、完整性进行核查和验证的问题。”
黑龙江证监局表示，上述行为违反了《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第五条、第十五条的规定。根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三十二条的规定，对联合评级采取出具警示函的监管措施。公司应加强内部管理，建立健全质量控制体系，确保执业质量。
《每日经济新闻》记者注意到，上述监管措施牵扯到红博会展信托受益权资产支持专项计划。据了解，该专项计划于 2017年 9 月 29 日成立，项目发行规模9.5亿元，分为10 档，其中优先级证券发行规模9.0亿元，共9档，发行时评级为AA+。
该项目实际融资人为上市公司工大高新（600701.SH，现为*ST工新），专项计划的基础资产为原始权益人（过桥方）专项计划设立日转让给华林证券的、依据《信托贷款合同》而享有的单一资金信托受益权。具体来看，厦门信托与工大高新签订《信托贷款合同》，向其发放信托贷款；该信托贷款的贷款总额不超过 9.5 亿元，年利率不超过 8.5%，持续期间为 9 年。原始权益人（过桥方）将 9.5 亿元货币资金委托给厦门信托设立红博会展单一资金信托，从而拥有红博会展单一资金信托的信托受益权。
关于信托贷款，工大高新还以受让的全资子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司（以下简称“红博会展”）的部分应收账款作为质押，公司关联方哈尔滨国际会展体育中心有限公司（以下简称“哈尔滨会展”）同时将为本次借款提供抵押担保，公司划付 3000 万元的信托贷款本息偿付保证金。
然而在2018 年 9 月，当时已经被*ST的工大高新公告，委托厦门信托设立的“厦门信托—红博会展单一资金信托”在信托还款日无法按时支付贷款本息。即宣告实质违约。
《每日经济新闻》记者发现，被出具警示函的不仅是联合评级。红博会展作为红博会展信托受益权资产支持专项计划的服务机构，未能及时将基本账户被司法冻结等影响生产经营和收益分配的情况向管理人报送，于近日也被黑龙江证监局采取了出具警示函的监督管理措施。
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