本报记者郭建杭北京报道
近日，陕西省印发《陕西省“十四五”金融业高质量发展规划》，陕西秦农农村商业银行（以下简称“秦农银行”）成为规划中支持上市的主体，明确提到，“支持秦农银行争取在全省布局，加快筹备上市，走特色化发展道路，打造全国一流农商行”。
秦农银行作为陕西省内重要农商行被寄予厚望，承担“省级农商行”，打造“全国一流农商行”的重要定位，但目前秦农银行仍面临将大量展期贷款划归关注类贷款，风险释放延后、信贷业务增长乏力，控股多家信用社后的资源整合等自身的发展问题。
秦农银行距离全国一流农商行或仍有距离，这也是现任秦农银行董事长李彬未来将面临的挑战。
《中国经营报》记者就以上相关问题发送采访函，截至发稿秦农银行方面也未回复。
关注类贷款占比接近10%
公开信息显示，秦农银行自2018年出现净利润大幅下滑、不良贷款率不断上升的局面，其中来自资产质量方面的压力首当其冲。
此前的评级报告提到，“从贷款拨备情况来看，秦农银行拨备覆盖率满足监管要求，但考虑到其关注类贷款占比较高，未来信贷资产质量存在一定下行压力，拨备水平有待进一步提升。”
从不良贷款的规模显示，2018年~2020年的不良率分别为3.2%、3.203%、2.73%。但从关注类不良贷款的规模来看，2018年~2020年分别为138.64亿元、138.34亿元、145亿元，关注类贷款占比分别为12.41%、12.61%以及9.29%。
截至2020年末，秦农银行展期贷款17.31亿元，其中4.65亿元划入正常类贷款，划入关注类贷款的是10.59亿元。
对比上市农商行披露的2021年中报数据中关注类贷款的占比可知，秦农银行关注类贷款原高于同行业平均水平。常熟银行关注类贷款0.96%；无锡农商行0.39%；张家港农商行1.62%；苏农银行2.87%；渝农商行2.27%；瑞丰银行1.2%；青农商行3.65%；紫金银行为1.14%；江阴银行0.96%。
在今年8月31日中国银行业协会发布的《2021年度中国银行业发展报告》中指出，截至2021年6月末，商业银行不良贷款余额2.8万亿元，不良贷款率1.76%，关注类贷款占比2.36%。
对于关注类贷款占比高的风险性，业内普遍预期不良贷款滞后效应不容低估。银保监会主席郭树清此前曾公开表示，当前经济尚未全面恢复，疫情仍有较大不确定性，所带来的金融风险也存在一定时滞，预计有相当规模贷款的风险会延后暴露，未来不良贷款上升压力较大。
联合资信也关注到秦农银行，“房地产及建筑行业贷款占比较高，关注类贷款占比较高，信贷资产质量面临一定下行压力，贷款拨备水平承压，资本充足水平较低等因素对其经营发展及信用水平可能带来不利影响”。“金融银行信贷资产质量面临下行压力，受限于有效实体信贷需求不足，贷款规模的增长对转贴现业务的依赖度较高，未来贷款增长的持续性仍需保持。”
秦农银行年报中提到，“为应对信贷资产质量下行的压力，秦农银行着力开展信贷风险处置化解工作，专班开展专项诉讼清收工程”。“2020年，秦农银行核销不良贷款13.84亿元，核销力度有所增加，截至2020年末，秦农银行不良贷款率为2.73%。”
信用社整合效果待观
值得注意的是，秦农银行目前还面临原高管所遗留的“历史问题”。
10月11日，陕西省纪委监委发布三份通告，涉及秦农银行原董事长赵永军，其曾于2014年至2017年担任过秦农银行董事长。在纪委通报中提到，“赵永军插手干预基层贷款审批、工程项目承发包事项”等。
梳理赵永军任职期间的秦农银行财务可知，该行业绩稳定增长，但在赵永军任职期将要结束时业绩出现转折，营业收入、净利润都出现大幅下滑。
此前公布的财务数据显示，2018年，秦农银行的营业收入54.75亿元，较上年增长25.34%，但净利润只有9.71亿元，较上年减少49.79%；此外，秦农银行的不良率也是在这一年出现明显变化，2018年的不良贷款率为3.20%，较上年提高了0.72个百分点。
2019年2月，赵永军正式辞任秦农银行。至2019年底，秦农银行现任董事长李彬正式履职之前，秦农银行有长达近一年的时间董事长职位空缺。
虽然山西省纪委监委并未正面公布赵永军任职秦农银行高管期间，有哪些具体的不合规事项，但结合陕西银保监局于2019年12月下旬针对秦农银行的62份罚单也可管中窥豹。
62份罚单中德处罚内容涉及，“逆程序授信、贷前调查不审慎、虚增小微企业贷款、违规向内部人发放贷款、掩盖不良资产、向监管部门报送材料不真实等。”涉及秦农银行总部、11家分支机构、1家由该行全资控股的农商行、1家由该行代管的农村信用合作联社，以及24名相关责任人，罚款金额合计达到1417万元。对于赵永军任职期间遗留下德“掩盖不良资产”等风险事件，目前是否已消化完毕，而未来是否还有“新雷”出现，这也是秦农银行未来将要面临的隐含风险。
此外，秦农银行吸收合并西安 邑农村商业银行、长安区农村信用合作联社的吸收合并情况也一直被市场关注。
对于后续的整合效果以及对资本水平的消耗情况，有农商行人士对记者表示，“对秦农银行来说，最大的考验是对于承接的资产和待化解风险的整合能力，未来整合效果以及对资本水平的消耗情况也需保持关注。”对方坦言，“信用社都会存在一些‘劣质资产’，部分信用社改制为农商行，都要经历一段‘甩包袱’的阶段，秦农银行也面临同样情况。”
在秦农银行以吸收和控股的方式合并市区及下辖县域农村信用合作联社后，联合资信曾公告称，因关注到秦农银行的合并事项，已同秦农银行取得联系，并就对其业务发展、风险管理、财务状况以及监管指标等方面产生的影响进行问询。
当时秦农银行公开回应道，吸收合并西安 邑农村商业银行和长安联社后，该行部分监管指标会有所下滑，但主要指标仍符合监管要求。此举可以提升秦农银行在西安 邑农村商业银行和长安区的市场竞争力，扩张其资产规模。
秦农银行透露，经测算，截至2020年末，秦农银行本部与西安邑农村商业银行、长安联社合并计算的资产总额为2728亿元，其中各项贷款1458亿元，负债总额2588亿元，其中各项存款2060亿元。资产质量方面，不良贷款余额37.47亿元，不良贷款率2.57%，拨备覆盖率158.23%，资本充足率11.35%。
中国社会科学院金融研究所银行研究室主任李广子曾告诉记者：“在农信社改革过程中，大型农商行吸收整合小型农商行、诚信社的主要障碍在于，吸收整合小农商行将面临公司治理架构的重构，同时也面临大量内部整合。当不同银行经营状况存在较大差别时，吸收整合经营状况较差的银行可能会对经营状况较好银行的利益造成一定损害。”
记者注意到，秦农银行在2018年业绩出现较大变动，净利润从2016年至2020年分别为12.05亿元、19.34亿元、9.71亿元、13.39亿元以及13.21亿；截至2020年底，秦农银行不良率2.73%，对比目前的上市农商行银行不良率处于较高水平，拨备覆盖率在过去几年中也出现连年下滑，仅在2020年有小幅上升。此外，在存贷款的市场占有率方面，截至2020年末，秦农银行在西安同业中存款市场占有率为4.52%，排名第9，贷款市场占有率为4.01%，排名第8。
秦农银行在陕西省内处于重要地位。早在2016年，陕西省委、省政府就出台文件提出“加快秦农银行在全省域发展”，《陕西省“十三五”金融业发展规划》指出：“支持秦农银行通过控股、参股，按照母子银行模式整合省内外农村金融资源，打造成为资本充足、治理完善、内控严密、服务优良、效益良好的跨区域、现代化商业银行集团。”
而在近日陕西省印发《陕西省“十四五”金融业高质量发展规划》中，又再次提出“支持秦农银行争取在全省布局”的明确概念。
但既面临关注类贷款的风险释放带来的自身资产质量下滑的内忧，又面临来自吸收整合信用社可能会引发的对资本金的消耗。
秦农银行未来迈入一流农商行队列仍面临挑战。
