本文源自:金融界
2024年12月2日，北矿检测技术股份有限公司发布前期会计差错更正公告。公司根据相关规则，拟对2021年度、2022年度和2023年度的公司财务报表附注进行会计差错更正，此更正已获2024年11月25日一届十九次董事会审议通过。
差错产生原因是会计判断存在差异，具体为2021-2023年度公司财务报表附注中披露的关联方交易金额存在部分差错，为提高会计信息准确性和可比性，对2021-2023年度财务报表附注中关联方交易金额予以更正披露。更正不涉及导致公司不满足挂牌申请条件等风险。
公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法对2021年度、2022年度和2023年度财务报表进行更正。2023年12月31日和2023年年度，资产总计更正前为314,827,254.64元，影响数为0元，更正后为314,827,254.64元，影响比例为0%。负债合计更正前为51,009,553.55元，影响数为0元，更正后为51,009,553.55元，影响比例为0%。未分配利润更正前为46,660,601.15元，影响数为0元，更正后为46,660,601.15元，影响比例为0%。归属于母公司所有者权益合计更正前为263,817,701.09元，影响数为0元，更正后为263,817,701.09元，影响比例为0%。少数股东权益更正前为0元，影响数为0元，更正后为0元，影响比例为0%。所有者权益合计更正前为263,817,701.09元，影响数为0元，更正后为263,817,701.09元，影响比例为0%。加权平均净资产收益率%（扣非前）为21.06%，影响数为0%，更正后为21.06%。加权平均净资产收益率%（扣非后）为19.25%，影响数为0%，更正后为19.25%。营业收入更正前为110,469,038.82元，影响数为0元，更正后为110,469,038.82元，影响比例为0%。净利润更正前为45,581,180.63元，影响数为0元，更正后为45,581,180.63元，影响比例为0%。其中归属于母公司所有者的净利润（扣非前）更正前为45,581,180.63元，影响数为0元，更正后为45,581,180.63元，影响比例为0%。其中归属于母公司所有者的净利润（扣非后）更正前为41,662,980.21元，影响数为0元，更正后为41,662,980.21元，影响比例为0%。少数股东损益更正前为0元，影响数为0元，更正后为0元，影响比例为0%。
2022年12月31日和2022年年度，资产总计更正前为222,059,560.68元，影响数为0元，更正后为222,059,560.68元，影响比例为0%。负债合计更正前为38,408,831.72元，影响数为0元，更正后为38,408,831.72元，影响比例为0%。未分配利润更正前为9,362,538.58元，影响数为0元，更正后为9,362,538.58元，影响比例为0%。归属于母公司所有者权益合计更正前为183,650,728.96元，影响数为0元，更正后为183,650,728.96元，影响比例为0%。少数股东权益更正前为0元，影响数为0元，更正后为0元，影响比例为0%。所有者权益合计更正前为183,650,728.96元，影响数为0元，更正后为183,650,728.96元，影响比例为0%。加权平均净资产收益率%（扣非前）为18.78%，影响数为0%，更正后为18.78%。加权平均净资产收益率%（扣非后）为19.47%，影响数为0%，更正后为19.47%。营业收入更正前为91,740,891.24元，影响数为0元，更正后为91,740,891.24元，影响比例为0%。净利润更正前为31,964,455.65元，影响数为0元，更正后为31,964,455.65元，影响比例为0%。其中归属于母公司所有者的净利润（扣非前）更正前为31,964,455.65元，影响数为0元，更正后为31,964,455.65元，影响比例为0%。其中归属于母公司所有者的净利润（扣非后）更正前为33,153,427.45元，影响数为0元，更正后为33,153,427.45元，影响比例为0%。少数股东损益更正前为0元，影响数为0元，更正后为0元，影响比例为0%。
2021年12月31日和2021年年度，资产总计更正前为199,491,575.60元，影响数为0元，更正后为199,491,575.60元，影响比例为0%。负债合计更正前为37,524,213.73元，影响数为0元，更正后为37,524,213.73元，影响比例为0%。未分配利润更正前为99,906,735.13元，影响数为0元，更正后为99,906,735.13元，影响比例为0%。归属于母公司所有者权益合计更正前为161,967,361.87元，影响数为0元，更正后为161,967,361.87元，影响比例为0%。少数股东权益更正前为0元，影响数为0元，更正后为0元，影响比例为0%。所有者权益合计更正前为161,967,361.87元，影响数为0元，更正后为161,967,361.87元，影响比例为0%。加权平均净资产收益率%（扣非前）为26.64%，影响数为0%，更正后为26.64%。加权平均净资产收益率%（扣非后）为26.48%，影响数为0%，更正后为26.48%。营业收入更正前为94,614,262.99元，影响数为0元，更正后为94,614,262.99元，影响比例为0%。净利润更正前为38,585,418.18元，影响数为0元，更正后为38,585,418.18元，影响比例为0%。其中归属于母公司所有者的净利润（扣非前）更正前为38,585,418.18元，影响数为0元，更正后为38,585,418.18元，影响比例为0%。其中归属于母公司所有者的净利润（扣非后）更正前为38,348,186.66元，影响数为0元，更正后为38,348,186.66元，影响比例为0%。少数股东损益更正前为0元，影响数为0元，更正后为0元，影响比例为0%。
本次更正仅涉及对财务报告附注中关联交易的更正，不涉及上述报表科目。2021-2023年度关联方采购金额更正情况为：2023年度更正前为3,393,345.09元，更正后为3,386,312.93元，差异为-7,032.16元。2022年度更正前为6,205,532.41元，更正后为6,180,117.58元，差异为-25,414.83元。2021年度更正前为8,483,160.22元，更正后为9,019,665.43元，差异为536,505.21元。2021-2023年度更正后采购商品和接受劳务的关联交易情况为：关联方矿冶科技集团有限公司采购商品2023年度为3,571.00元，2022年度为1,186,971.03元，2021年度为1,428,169.98元。矿冶科技集团有限公司接受劳务2023年度为2,179,026.03元，2022年度为1,435,546.86元，2021年度为1,647,780.89元。江苏北矿金属循环利用科技有限公司接受劳务2023年度为1,084,096.97元，2022年度为3,550,567.53元，2021年度为5,943,396.26元。北京矿冶物业管理有限责任公司接受劳务2023年度为119,618.93元，2022年度为7,032.16元，2021年度为318.30元。合计2023年度为3,386,312.93元，2022年度为6,180,117.58元，2021年度为9,019,665.43元。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本次会计差错更正进行专项鉴证，结论为无保留。监事会和独立董事均认为本次会计差错更正符合相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，并发表了同意意见。
