目前，国际上运用司库管理系统实现金融智能化管控的大型集团较多，而我国大型港口集团仍未建设司库管理系统，在利用金融智能化实现集团财资管控方面存在较多空白。我国港口集团应逐步建成交易型、高效型、价值提升型和战略性兼顾的司库管理系统。
“企业司库”就是以信息和通信技术为平台，通过专业化管理，合理配置企业金融资产并做好风险防范，为企业的价值增值和战略目标服务。企业司库的基本职能是现金与流动性管理，具体包括资金计划、结算管理、资金池管理、票据管理和往来管理。
随着经济全球化的趋势进一步发展，司库管理更加注重预测功能，强调短期投融资管理、财务风险管理和金融机构关系管理等金融智能化职能。我国《新一代人工智能发展规划》中也提出了“建立金融大数据系统，提升金融多媒体数据处理与理解能力”和 “建立金融风险智能预警与防控系统”等建设规划。
大型港口集团现状分析
国内港口集团虽然都有集团计财部、集团资金部门或资金管理中心等组织架构，但尚未建成司库管理系统，而主要依靠集团ERP的财务模块和银行提供的现金管理系统，或集团财务系统和财务公司或结算中心的核心业务系统，或单纯的财务公司、结算中心和资金管理中心实现集团的资金管控，存在的问题较多。
事前管控方面
现金收支审批监控方式较为落后。由于缺少专业财资管理系统，不能与集装箱、滚装、石化和煤炭等码头业务系统，交易市场、外轮代理和仓储物流等港口相关业务系统及集团决策系统形成信息共享，集团公司无法对各所属单位现金收支是否规范履行相关程序进行有效监控，只能通过事后检查予以监督整改，存在潜在的现金收支合规性风险。另外，融资事前管理不全面。各所属单位存在多头对接银行现象，未形成集团规模优势且无法全面掌握各所属单位银行授信情况。
事中监控方面
支付出口过于分散。集团公司及所属单位当前现金支付出口分布于多家银行，支票、汇票、电汇等各种现金支付方式均有采用，现金流水监控难度较大，不能及时追踪现金异常行为，存在潜在现金支付风险。
事后管理方面
统计和分析财资信息过程时效性较差、准确性不高、完整性不够、缺少智能化分析。由于缺少专业财资管理系统，数据统计、汇总及分析等大量基础事务性工作只能依靠人工，不仅及时性、准确性得不到有效保障，而且无法系统地、完整地反映现金信息，无法有效识别可能存在的风险。同时，银行账户管理薄弱。存量银行账户较多且分布较为分散，不仅制约了集团公司资金集中规模的进一步提升，也为全面现金管控带来较大难度。此外，融资事项事后信息统计不够完善，融资风险仍需进一步加强防范。
决策支持方面
财资信息形成孤岛状态，无法提供决策依据。由于缺少专业财资管理系统及接口，财资信息无法推送至相关业务系统，业务系统也无法反馈财资信息后的业务背景，不能联结成一个有机整体，无法为集团公司科学决策提供综合数据支撑。
司库管理系统的构建与实施
现有司库类型依据价值收益和司库职能可以大致分为交易型司库、高效型司库、价值提升型司库、战略性司库。
针对大型港口集团普遍存在的问题并参照成功建设经验，港口集团应逐步建成交易型、高效型、价值提升型和战略性兼顾的司库管理系统，实现“统一账户体系，依托财务公司（资金管理中心）资金集中结算平台统一支付出口，通过金融智能化手段统筹管理金融资产，监控分析收支信息和投融资业务，对接财资信息关联系统，有效控制资金风险，全面提升决策支持能力”的建设目标。
司库管理系统的构建与实施分哪些阶段？司库管理系统功能架构图如何设计？司库管理系统的实施如何安排？详细内容请查看《财资中国》杂志2018年2月刊。
司库管理系统构建与实施的预期效果
在集团原有资金管理手段的基础上，用“管理＋”思路，加上系统对资金的直接管控，达到资金管控的效果；在司库管理系统建设的基础上，用“系统＋”思路，加上“多重审批”、“三重一大确认”和“大额敏感交易预警”等管理要求，使资金管控水平上一个台阶。具体而言，通过账户数量的控制与严格的线上审批，节约管理成本；通过收支统一、投融资全程管控，有效控制资金风险；通过系统化存贷比配置，减少利息成本；通过资金归集、弥补短缺，提高流动性管理水平；通过接口平台对接，实现集团全板块金融智能化管控。
总之，建设司库管理系统是一条正确的道路，而如何建设和运维司库管理系统是重中之重，其必备两个条件：第一要可视，如果看不到、看不清、看不懂，将酿成大风险；第二要可控，包括资金的收入、支出、投资和融资等，进而实现流动性管理，资产负债管理、增值与衍生品风险管理等。最后，要充分发挥“可视可控”的作用，离不开分工明确的建设和运维主体，不能缺少管理制度体系，更不能没有大数据、区块链等金融智能化的专业技术支持。相信在近几年，各集团都将会陆续建设具有各自行业特色的司库管理系统，共同推进我国金融智能化发展进程。
★ 本文首发于《财资中国|财富风尚》杂志2018年2月刊。作者：周坤，天津港财务有限公司信息技术部经理，主要从事财资系统及相关系统的业务流程设计、系统架构设计、系统研发、系统运维和信息安全等信息化建设工作。
