近期，银保监会广西监管局公布两则行政处罚信息，广西北部湾银行股份有限公司（以下简称“北部湾银行”）两家分支机构因贷款“三查”不到位共计处以罚款100万元，相关责任人被警告或罚款。自今年9月份以来，北部湾银行因贷款“三查”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）不到位等问题已被处罚五次，共计罚款458万元人民币。而自今年以来，因贷款业务严重违反审慎经营规则等问题，北部湾银行已累计有五位相关负责人被终身禁止从事银行业工作。
自2019年明确提出上市目标后，北部湾银行的资本规模持续扩大，贷款业务增势较快，但迅猛发展的背后，金融借款合同纠纷也在逐年上升，截至目前已有1583件。与此同时，北部湾银行的核心一级资本正快速消耗，不良贷款余额逐年增加，成为IPO进程中的突出问题。
贷款业务问题频发
近日，北部湾银行及其支行因存在违法违规事实，被广西银保监局进行不同程度的行政处罚，而处罚事由大都涉及贷款业务。
其中，9月23日，北部湾银行小企业金融服务中心、南宁市东盟支行因贷款“三查”不到位、关系人贷款管理不到位的问题共计被处罚款100万元，四位责任人被给予警告并处罚款15万元。
仅在一周前，北部湾银行本行及南宁市江南支行、南宁市琅东支行同样因贷款“三查”不到位、内控制度执行不到位等问题共处罚款320万元，七位责任人被警告并处罚款23万元，一名员工被终身禁止从事银行业工作。
自今年以来，北部湾银行因贷款业务严重违反审慎经营规则等问题收到七张罚单，围绕贷款业务存在的问题已累计收到12张罚单，累计罚款528万元，并有五位员工被终身禁止从事银行业工作。
与此同时，天眼查显示，北部湾银行涉及金融借款合同纠纷的诉讼共有1583件，且2018年至2020年呈波动式上升趋势。2018-2020年，北部湾银行金融借款合同纠纷诉讼数量分别为336件、225件、618件。而在裁判文书网以“北部湾银行借款合同”为关键词搜索，出现了3374篇文书案件。
需要提及的是，北部湾银行年报显示，2018-2020年，北部湾银行及分支机构尚未审理完毕的诉讼和仲裁案件中，从4笔迅速上升至342笔，截至今年6月末，进一步增至433笔，涉案金额为4.43亿元。北部湾银行在财报中表示，“初步判断该等事项的最终裁决与执行结果不会对本行财务状况或经营结果产生重大影响”。
光大银行金融市场部宏观研究员周茂华则认为，“依法合规开展信贷业务是基本前提，贷款问题和合同纠纷较多对经营业绩及风险把控显然不利，从违规事实看，银行内部治理不够完善。”
中央财经大学商学院财务系教授、银行研究中心研究员杨长汉向《中国科技投资》记者表示，贷款业务的拓展应该遵循国家有关银行贷款的监管要求，还要服从服务于商业银行整体安全性、流动性、盈利性管理的基本要求。贷款程序上贷前贷中贷后“三查”不到位，导致贷款质量低下、贷款安全潜藏风险；贷款质量问题体现在贷款客户、结构、效益、安全等多方面，不良贷款迁徙率上升、贷款合同纠纷持续快速上升等等，都是贷款业务问题的显性暴露。
根据北部湾银行近年业绩情况，其贷款集中度多年处在高位。2018-2020年，北部湾银行单一客户贷款集中度分别为8.59%、9.14%、5.85%；同期最大十家客户贷款集中度分别为63.82%、55.55%、44.43%。
截至今年6月末，北部湾银行单一客户贷款集中度为8.58%，较上年末上升2.73个百分点；最大十家客户贷款集中度为52.23%，较上年末上升7.8个百分点。而根据银保监会发布的《银行保险机构关联交易管理办法》，银行对一个关联方的授信余额不得超过资本净额的10%，对全部关联方的授信余额不得超过资本净额的50%。
此外，在银保监会发布《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》后，北部湾银行的个人住房贷款比例也已远超监管限制。截至2020年末，该行个人住房贷款为492.66亿元，占贷款总额的32.02%，而监管规定城商行的个人住房贷款占比上限为17.5%。
“商业银行贷款业务是影响其IPO顺利与否的一个重要因素，贷款业务是商业银行尤其是中小银行的主要资产业务、盈利来源，贷款的规模、增长速度、质量等对商业银行的绩效和价值具有重大影响。贷款业务管理不当，直接导致银行资产质量、业务增长水平、利润水平下降，间接导致银行资产负债管理和资本金管理的各类问题，甚至冲击银行的稳定和可持续发展。”杨长汉进一步补充道。
频繁募资补充资本
北部湾银行于2018年股东大会提到改制上市工作，并在2019年明确发布公告称，拟于2023年实现上市目标。公布上市计划后，从近年业绩情况看，北部湾银行发展速度迅猛，但风险也逐渐显露。
北部湾银行在年报中表示，资产总额增长主要是由于该行发放贷款和垫款、金融资产投资的快速增长。2018-2020年，北部湾银行总资产从1891.47亿元增长至3052亿元，2020年同比增幅达29.89%。与此同时，截至2020年末，北部湾银行发放贷款及垫款总额为1545.65亿元，同比增加30.15%；吸收存款2010.78亿元，同比增加33.30%。
今年上半年，北部湾银行发展势头依然不减。截至2021年6月末，北部湾银行吸收存款2116亿元，较上年末增长2.79%；发放贷款和垫款总额为1827.74亿元，较上年末增加15.83%。同时，金融资产投资达到178.74亿元，较去年末增长12.74%，其中金融投资已经占到北部湾银行资产总额的35.39%。
不过，联合资信在今年7月份的信用评级报告中指出，北部湾银行信托计划、债权融资计划及资产管理计划投资规模较大，对信用风险管理及流动性管理提出更高要求，需要关注非标投资对资产管理的压力。
另一方面，快速发展的背后，北部湾银行的核心一级资本正快速消耗。在今年2月份北部湾银行向证监会公布的定向发行说明书中，北部湾银行提到，随着该行资产规模的持续增长，一级资本的补充已成为该行发展中的突出问题。
2012年至2019年期间，通过定向、非定向的发行方式募集资金、股本，北部湾银行已完成五次增资扩股工作，注册资本由2012年的20亿元增至目前的75.91亿元，今年3月又启动了第六次增资扩股。
不过，年报显示，2018-2020年，北部湾银行核心一级资本充足率已从11.01%下滑至8.97%；一级资本充足率从11.02%下降至10.70%。截至今年6月末，该行核心一级资本充足率和一级资本充足率进一步降至8.09%、9.59%，为近年来最低，且进一步接近监管划定的7.5%和8.5%的底线标准。
此外，北部湾银行的不良贷款金额也在逐年增加，2018-2020年，北部湾银行不良贷款余额分别为14.39亿元、17.86亿元和20.58亿元，其中2019年、2020年分别同比增长24.11%、15.22%。截至今年6月末，不良贷款为20.27亿元，同比增速为23.67%。
加快上市步伐、快速进行扩张的同时，北部湾银行的风险管理却尚未同步跟上。对此，周茂华向《中国科技投资》记者表示，“中小银行上市是有门槛的，还是要理顺股权结构，完善内部治理，制定科学合理激励约束机制，依法合规开展业务，提升经营和风控能力。”
“中小银行在加快上市步伐、进行规模扩张的同时，应该同时做好风险管理。第一，做好盈利性流动性和安全性三者的平衡，应该把贷款业务的安全性和合规性作为贷款业务拓展的前提性基础性要求；第二，加强包括信用风险、市场风险和操作风险的全面风险管理，要在贷前贷中贷后加强调查审查检查以防范贷款风险、做好贷款全流程风险管理；第三，中小银行贷款投向要重点拓展面向地方区域特色性贷款、中小微企业普惠型贷款、绿色贷款等等，实行差异化特色化发展战略；第四，兼顾贷款业务发展的规模、速度和质量三者的平衡，在保证高质量发展的基础上，追求适度的贷款规模和速度，进而支持银行整体高质量发展和可持续发展。”杨长汉说。
《中国科技投资》记者就上述问题致函北部湾银行，截至发稿，未获回复。
内容来源： 中科财经
