随着个人养老金制度
在2024年12月15日全面实施
养老第三支柱保障体系
也进入了建设的快车道
图片来源：江门日报个人养老金制度，简单来说，就是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的养老保险补充制度。它实行个人账户制，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或按年度缴费。这笔钱可以选择购买储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，享受税收优惠政策，实现养老资产的积累。
近日，记者从市人社局获悉，个人养老金制度正式实施以来，全市共举办348场次政策宣讲，参加宣讲人数约2.28万人；成立161名人社、社保、税务和金融机构工作人员组成的讲师团，打造334个宣传阵地，实现全市个人养老金开户人数达62.91万人。目前，个人养老金产品目录增加至942只，其中储蓄产品466只、基金产品285只、保险产品165只、理财产品26只，参加人投资选择面不断扩大。这么多产品，市民该如何选择投资呢？
年金险
占据个人养老金保险产品“C位”
个人养老金制度的全面落地，让银行、保险、基金等金融机构纷纷主动下场同台竞技，抢占这一第三支柱“主阵地”。而保险，作为与长期资金和养老属性最为契合的产品之一，必然不会缺席这场“盛宴”。据不完全统计，当前已有25家保险机构推出168款产品。产品类型涵盖年金保险、两全保险和专属养老保险。
记者对这168款产品进行了梳理和分类，发现在三大个人养老金保险产品种类中，保险机构最热衷探索和开发的就是年金险产品，当前已达到90款，占据了个人养老金保险产品的一半以上。为何保险机构会热衷于推出年金险产品呢？
江门明亚保险经纪人赵焕栋表示，这与年金险产品的特点息息相关。所谓年金险，主要指投保人或被保险人一次或按期缴纳保险费，保险人以被保险人生存为条件，按年、半年、季或月给付保险金，直至被保险人死亡或保险合同期满。“年金险最大的优势在于年金领取的确定性和长期性，比如可约定为被保险人年满60、65、70周岁后，可以持续领取至终身。若在此期间不幸身故，保险公司将一次性给付保证给付期间内未领取的保证养老年金。”赵焕栋说。不难看出，相比于其他类型的保险如两全险，年金险的保障期更加适合那些需要进行长期财务规划的消费者。
以某养老年金保险产品为例，一位35岁的女性投保，每年支付12000元保费，20年后开始领取养老金。根据设定，她将可以在55岁时开始领取养老金，首年可领取8886元，之后每年按3%的比例递增，直到88岁共计领取512988元。这种长达34年的保证领取，让投保人无论何时都能安心享受退休生活，避免了经济上的不安。
资料图片记者注意到，除了固定收益的传统年金险产品外，还有不少保险公司推出了“固定+浮动”的分红型年金保险产品以及万能型年金保险产品。分红型年金保险产品在保险期间内，有机会分享到保险公司的经营效益带来的成果，但最终还是要看保险公司的投资盈利能力以及分红方式。万能型年金保险产品则能提供身故/全残保险金、养老年金等保障责任，还可以追加保费，根据个人需求调整保险规划。
“除了年金险外，专属养老保险、两全保险等产品也各有特点及优势。建议消费者在挑选产品时要结合自身需求出发，不能盲目跟从。要考虑个人的风险偏好、保障期限、领取方式等多方面的因素，确保选择的产品最符合自己的需求。”赵焕栋说。
高利率个人养老金储蓄产品
额度紧俏
个人养老金账户的收益来自两部分，一是“减税”政策带来的收益，二是投资收益。由于个人养老金积累周期较长，不少投资者优先考虑安全性高、保障性强、保底稳收益的储蓄产品。
近日，记者了解到，不少银行的个人养老金定期存款利率要高于普通定期存款利率。例如，中信银行个人养老金三年期定期存款利率为2.15%，普通定期存款利率为1.55%。工商银行个人养老金五年期定期存款利率最高可至1.95%，普通定期存款利率为1.55%。
“为了抢占个人养老金客源，不少银行会提高个人养老金存款利率、降低起存金额，来吸引客户开办、缴存。”江门市区一股份制银行工作人员向记者透露，目前该行高利率的个人养老金储蓄产品额度紧俏，部分已经售罄。
分银行类别来看，目前，国有银行5年期个人养老金存款利率普遍接近2%，股份制银行利率大多处于2.2%上下，农商银行、城商银行多只产品5年期年利率处于3%以上。
不过值得关注的是，虽然目前部分个人养老金存款产品利率较高，但近两年已整体下调。业内人士认为，个人养老金存款产品利率的浮动，主要是跟进整体市场情况，目前虽然部分产品利率相对较高，但未来整体仍将随着市场的变化而发生波动。
与此同时，个人养老金理财产品也有不错的表现。Wind数据显示，截至2024年12月末，26只存量个人养老金理财产品自成立以来收益全部为正，平均收益率为5.8%，平均年化收益率为3.8%，整体较为稳健。
个人养老金基金产品也以稳健为主。截至2024年12月16日，199只个人养老金基金年内平均回报为5.63%，中位数收益率为5.41%。目前，伴随个人养老金业务在全国范围内的稳步推进，银行业内也打响了代销基金费率“价格战”，多家银行大幅调低申购、定投手续费率，最低可至1折优惠。
“从目前已‘上架’的个人养老金产品来看，投资风格偏向稳健，但未来收益也会跟随市场变化而出现波动，投资者要根据自身年龄阶段和风险承受能力，选择适合自己的个人养老金产品。”江门证券业资深人士赵俊鹏表示，对于年轻人来说，考虑到其收入和支出都在上升阶段，每年缴存金额可能较少，可以选择风险承受更大的产品，如理财产品或公募基金；中年投资者收入稳定，缴存金额较多，可以选择理财产品和商业养老保险，增加组合收益弹性；接近退休的投资者，因投资时间不长，可以选择存款储蓄和商业养老保险，以稳健为主。
“两步走”享受个税扣除优惠
财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。实施EET模式，即缴费阶段免税（E）、投资阶段免税（E）、提取阶段缴税（T）。尤其在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，可在综合所得或经营所得中据实直接扣除，一年免税额最高可达5400元。那么个人养老金怎么填报享受个税扣除优惠？“两步走”即可轻松搞定。
第一步：开启一站式申报，确认凭证信息
打开“个人所得税”App，选择“办&查”—“个人养老金扣除管理”—“一站式”申报（免下载凭证），开启一站式申报。进入一站式申报页面后，选择“凭证类型”和“凭证时间”，滑动验证条，点击“确定”，查询本人的个人养老金缴费凭证信息。对凭证信息确认无误后，点击“下一步”。需要提醒的是，人力资源社会保障部门按月生成缴费凭证信息，因此每月8日起纳税人可以查询到上月的个人养老金缴费凭证信息。如您无法获取缴费凭证信息或数据不准确，可向开立资金账户的商业银行咨询有关情况。
第二步：选择申报方式，完成系统操作
扣除凭证信息确认后，进入选择申报方式页面。若您凭证类型是“月度”，则您可以选择“扣缴义务人申报”或“年度自行申报”；若凭证类型是“年度”，则您仅可选择“年度自行申报”。其中，选择“扣缴义务人申报”的，您还需选择相应的扣缴义务人。选择申报方式后，点击“提交”即完成了申报流程。
