翻阅重庆银行2022年财报可谓是挑战不断。业绩下滑、风险暴露增加以及合规时时困扰着重庆银行的发展。
重庆银行在2022年的财务报告显示，其营业收入出现了罕见的负增长，这是自上市以来的首次。尽管营业收入下降，但净利润却实现了增长。这背后的原因可能与银行减少了贷款损失准备的计提有关。通过减少资产减值损失的计提，银行可以在损益表上显示出更高的净利润。
重庆银行不良贷款率连续四年攀升，为上市以来最高。贷款拨备率下降0.65个百分点至2.91%，已接近监管标准2.5%；不良承压的同时，重庆银行合规经营问题也值得关注。不仅因销售业务不合规被重庆证监局出具警示函，还因委托贷款业务违规等问题，收到多张百万级罚单，共计罚款金额787万元。
不良贷款连续四年攀升，这通常是银行业绩压力增大的一个信号。拨备覆盖率的下降也可能表明银行为了保持利润增长而牺牲了一定的风险抵御能力。这意味着，银行未来面对不良贷款的风险承受能力可能会有所下降。
值得注意的是，重庆银行资产减值损失较2021年减少15.53亿元，降幅达30%。不仅如此，重庆银行贷款拨备计提也出现较大幅度的减少，数据显示，2022年，重庆银行贷款损失准备余额为101.27亿元，较上年末减少了10.51亿元，降幅为9.4%。
在追求利润最大化的压力下，银行可能为了提高当期的利润表现，而减少拨备计提，这在短期内可以增加盈余，但长期来看可能会增加风险。
一方面，重庆银行的不良贷款连续四年攀升，贷款拨备率也有所下降，接近监管标准的下限。这表明银行面临着较高的信贷风险。
另一方面，银行合规经营的问题也引起了关注，包括销售业务不合规和委托贷款业务违规等问题，导致银行收到了监管机构的警示和罚款。
从利润表来看，重庆银行的利息净收入和非利息净收入均出现下滑。数据显示，2022年，重庆银行实现利息净收入108.08亿元，在总营收中占比达80.27%；较2021年相比，利息净收入减少7.89亿元，降幅为6.80%。实现非利息净收入营收规模26.57亿元，较2021年同期相比，减少约2.61亿元，降幅达8.95%。
对于大股东连续增持股份的现象，这可能是试图稳定股价和市场对银行信心的一种方式。然而，尽管有这样的努力，银行营收的下滑以及其他财务指标的变化仍然引起了市场和监管机构的关注。
坏账率居高不下，也掣肘了重庆银行向前的脚步。
去年12月下旬，重庆银行发布公告，向成渝金融法院提起诉讼，要求判令包括中金公司在内的多家中介机构及部分自然人，对重庆爱普地产集团有限公司（简称“重庆爱普公司”）债券发行披露文件中的虚假陈述导致的损失承担连带赔偿责任。
中金公司，作为当时重庆爱普公司债券发行的财务顾问及主承销商，成为诉讼的第一被告。
根据重庆银行的公告，该行在2016年2月认购了重庆爱普公司非公开发行的5亿元公司债券。但随后，重庆爱普公司未能支付债券本息，且公司及相关担保人无可供执行财产，导致重庆银行未能收回这笔资金。至今，除了5亿元债券本金外，还有约2亿元的利息及逾期利息损失。
重庆银行认为，在债券发行的《募集说明书》中，未充分、真实地披露发行人的负债及对外担保情况，存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏等问题。因此，认为各被告未能履行法律法规及行业规范要求的职责，应对由虚假陈述导致的损失承担连带赔偿责任。
对于重庆银行而言，追责中金公司也许是出于无奈。早在2022年，重庆银行就因与重庆爱普公司及重庆市新城开发建设股份有限公司的债券交易纠纷提起诉讼，并获得了法院的支持。但由于涉案公司及担保人无可供执行财产，资金难以追回。在当前经营压力下，面对营收和净利润的双降以及不良率反弹，重庆银行不得不将目光投向了财务更为雄厚的中金公司。
值得注意的是，中金公司与隆鑫集团之间存在深度绑定关系。重庆爱普公司曾是“重庆隆鑫地产（集团）有限公司”，2015年7月之前还是隆鑫集团的全资子公司。“隆鑫系”于2021年深陷破产危机，旗下多家企业申请破产重整。中金公司和光大银行曾作为隆鑫控股2016年度第一期中期票据的联席主承销商，在票据违约后至今仍未能兑付。
此外，“隆鑫系”的旗舰上市公司隆鑫通用（603766.SH），其2012年上市时IPO保荐机构即为中金公司，并支付了高达3930.8万元的发行费用。在隆鑫通用之后的资本运作中，中金公司也频繁出现。
面对日益累积的不良贷款，重庆银行正处于一种棘手的境地。为了挽回贷出去的资金，该行采取了积极的法律措施，通过对债务人提起诉讼，希望能够通过司法途径追回部分损失。然而，现实往往比理想更为严酷，一旦贷款变成坏账，尤其是在借款人资不抵债或拒不偿还的情况下，银行要完全收回贷款就如同“覆水难收”一般，难度极大。这不仅考验着银行的风险控制能力，也是对其资产回收能力的一大挑战。
