硅产业集团过会:科创板过会第94家企业 海通证券过3单

硅产业集团过会:科创板过会第94家企业 海通证券过3单
2019年11月14日 16:32 中国小康网
  •   昨日,科创板上市委2019年第45次审议会议召开,审议结果显示,同意上海硅产业集团股份有限公司(以下简称“硅产业集团”)发行上市(首发)。这是今年科创板过会的第94家企业。

      硅产业集团本次发行的保荐机构、主承销商是海通证券股份有限公司,保荐代表人是张博文、曹岳承。这是海通证券今年第3单保荐过会的科创板项目。2019年6月5日,海通证券保荐的苏州天准科技股份有限公司过会。6月20日,海通证券保荐的中微半导体设备(上海)股份有限公司过会。此外,10月18日,海通证券保荐的上海复旦张江生物医药股份有限公司暂缓审议过会事宜。

      硅产业集团主要从事半导体硅片的研发、生产和销售,是中国大陆规模最大的半导体硅片企业之一,是中国大陆率先实现300mm半导体硅片规模化销售的企业。硅产业集团自设立以来,坚持面向国家半导体行业的重大战略需求,坚持全球化布局,坚持紧跟国际前沿技术,突破了多项半导体硅片制造领域的关键核心技术。经过持续的努力,硅产业集团目前已成为中国少数具有一定国际竞争力的半导体硅片企业,产品得到了众多国内外客户的认可。公司目前已成为多家主流芯片制造企业的供应商,提供的产品类型涵盖300mm抛光片及外延片、200mm及以下抛光片、外延片及SOI硅片。

      硅产业集团本次公开发行股票的数量为6.20亿股,占发行后总股本的比例不低于25.00%,本次发行不涉及股东公开发售股份。拟募集资金25亿元,其中,17.5亿元用于“集成电路制造用300mm硅片技术研发与产业化二期项目”,7.5亿元用于“补充流动资金”。

    审核意见

      1.请发行人在招股说明书“重大事项提示”中补充披露存货的滞销风险。

      2.请发行人调整招股说明书中对新傲科技财务报表审计情况的表述。请保荐机构和申报会计师对新傲科技2018年度未审报表计提3786.51万元存货跌价准备的原因、根据库龄其实际跌价发生的期间,以及模拟合并报表时经审计对该项存货跌价计提进行冲销的原因核查并发表明确意见。请申报会计师对新傲科技 2018 年财务报表发表审阅意见。

    上市委会议提出问询的主要问题

      1.请发行人代表:(1)结合半导体行业的最新变化,说明展开对境内外公司收购行动的战略意图及达成情况;(2)说明是否拥有足够的人力资源与技术储备,以对该等拥有核心技术的境内外子公司实施包括技术、资金等方面的有效整合;(3)说明是否已针对新近整合完成的公司架构,建立了有效的内部控制体系。请保荐代表人发表明确意见。

      2.上市委委员注意到,在比较收购新傲科技前一会计年度(2018)的营业收入、资产总额、资产净额和利润总额占收购前发行人相应指标的比例时,采用未审报表数据,即利润总额189.52万元,而披露的模拟合并新傲科技的财务报表采用经审计的数据,二者对利润总额的影响差异为3736.80万元。发行人披露该差异主要由于新傲科技单体未审报表 2018 年计提了3786.51万元存货跌价准备,而在模拟合并报表时进行了冲销。请发行人代表说明:(1)计算收购前后相关财务指标时未采用经审计报表数据的原因;(2)新傲科技 2018 年度未审报表计提3786.51万元存货跌价准备及模拟合并予以冲销的原因、是否构成会计差错调整;(3)结合上述情形进一步判断发行人是否因收购新傲科技造成前一会计年度(即 2018 年度)的新傲科技利润总额占收购前发行人之比超过 100%。请保荐代表人发表明确意见。

      3.请发行人进一步说明发行股份购买资产时,发行股份的定价是否已参考可比企业的平均估值,发行价格是否公允,是否存在利益输送。请保荐代表人发表明确意见。

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