导语：企业经营，依法纳税是底线。
作者丨任文青
9月下旬税务总局发布消息，金税四期将于今年年底完成。这对企业经营来讲是一件非常重要的事情。
最近笔者做市场调研，与经销商交流的过程中，也问到了他们对金税四期的看法，有的表示不了解，有的认为自己一直照章纳税，应该不会有影响。
显然，经销商严重低估了金税四期的重要性！
金税四期到底有何不同？对企业经营有哪些影响？哪些过去不规范的操作必须调整？针对这些问题，我特别咨询了财税、法务方面的专家，信息非常有价值，在此分享于你。
首先，理解金税四期，要抓住一个核心关键：“以数控税”。
什么意思？
企业经营要照章纳税，所得税、增值税、股东分红和工资收入的个税等等。税务部门怎么核查这个事儿呢？
每个企业你自己主动来申报纳税，这叫“以票控税”，就是企业主动申报，我原则上“相信”你合法纳税了。
但是怎么确保每个企业都照章纳税，没有偷税漏税呢？
有税务稽查。
最直接的，你申报的信息有异常，税务就会仔细核查；或者定期对某些企业的账目进行抽查。如果发现你纳税有问题，轻则补缴、罚款，严重的可能就涉及刑事犯罪。
但这种方式下，国家每年损失的税是巨大的。
因为税务部门人员有限，不可能一家家去查，一笔笔账去比对。而企业随便做点手脚，就能省一大笔钱。风险有限，收益极大！很多企业会有意无意去钻税务的空子。
金税四期，将彻底改变这样的局面。
与金税三期只是通过“以票控税”实现对税务系统业务流程的全监控不同，金税四期将打通银行、工商、社保、法院、公安、乃至出入境等系统，通过多维度的数据比对，对纳税主体进行全方位、立体化的监控。
这叫“以数控税”。
过去税务部门主要通过你申报的数据来核实异常，金税四期则可以通过你公司账户、相关人员的个人账户、上下游企业相关账本数据，甚至综合同行业收入、成本、利润等情况，来稽查比对你是否有偷税漏税。
通过大数据的分析比对，公户转私户、找发票抵税、个人卡交易、虚开发票、大量员工个税零申报等等这样的行为，很容易就会被发现。
一旦发现异常，你就会成为税务部门的重点稽查对象。
商贸流通行业，经营不规范的行为比比皆是，我们总结了以下几类经销商常见的操作方式，看看你是否有做？
第一、公户转私户。
很多经销商老板在日常经营中，会犯一个错误，就是公私不分。手上没钱花了，就让财务给个人卡上转账。
我自己开公司，自己赚的钱，转自己卡有什么问题吗？
问题非常大！
账款一旦转到老板个人账户，会默认是股东分红，这就是你的个人所得，需要缴纳20%的个税。过去会计给你记作“个人借款”“备用金”，帮你规避了，税务也没查到你头上，你以为就没事儿。
但是金税四期，高收入人群缴纳个税是监管重点，不管是单笔大额转账，还是多笔小额转账，公转私一定要谨慎操作！要知道，在数据面前你是透明的。
第二、个人卡交易。
有的经销商老板，会拿自己的个人卡去处理业务。
比如，为了避税，不开发票，用自己的个人卡收支货款，很多经销商就是用这种方式去搞窜货。再比如，为了避税，用个人卡或者现金给员工发工资奖金，等等。
这些操作问题很大。
过去税务与银行是两条线，但金税四期，你的银行流水往来账与税务是打通的，今天你的个人卡进账50万，过两天税务局可能会问，这50万是怎么来的，你能解释清楚吗？
以下类型交易，请注意：
1. 现金交易超过5万
2. 规模小但流水巨大
3. 分批转入集中转出
4. 集中转入分批转出
5. 闲置账户突然开始大量交易
个人卡交易涉嫌偷税漏税，这些都是稽查重点。
第三、不开发票。
经销商基本上是to B的业务，正常交易都会开发票。
但是新零售方面的业务，比如B2C电商、社区团购、私域社群等等，很可能你的客户不需要发票。如果你涉足这方面的业务，一定要注意，这些都是要缴税的。
金税四期，这些交易也将透明， 你要提前考虑补税，合法纳税的问题。
第四、买卖发票。
一些企业为了做大成本，做小利润，找各种发票来抵费用，甚至为了经济利益去买卖发票。
这些本来就是税务稽查重点，过去你心存侥幸这么做，但了解完金税四期后，你应该知道，离这样的事情越远越好。
多维度的数据被税务部门掌握，会直接提示异常点，一旦发现异常，税务部门不会坐视不管，稽查下来，就看你能不能解释清楚了！
第五、社保问题。
金税四期与社保也是打通的。发了工资，但没有缴纳社保，这种不合规的操作，很容易被查到。
还有，一些经销商可能有帮人代缴社保的情况。一方面这可以做工资，帮公司抵税，另一方面可能还能收一些费用。
这样的操作也请停止，如果被查，不但涉嫌偷税，甚至还涉嫌骗保，那就不仅仅是罚款的事情，甚至可能会面临刑事处罚。
当然税务相关的问题非常复杂，以上只列举一些常见的问题点，意在提醒广大的经销商朋友，不要以为金税四期无关紧要，这是不对的！
你应该把合规经营，当作与生意增长一样的头等大事来对待。
税务一旦出了问题，轻则罚款，构成犯罪的，还要被追究刑事责任。所以企业经营，一定要依法纳税，这是底线。
在此也给经销商朋友几点建议：
第一，一定建立合规经营的意识。
根据观察，当然有些经营者是知法犯法，故意偷税漏税，但也有很多老板的问题，出在他合规经营的意识不够。
过去一直都是这么操作的，也没出啥问题，为什么现在就不行了？
野蛮生长的时代早就过去了，国家监管在一步步规范，过去没问题是因为没被查到，金税四期来了，不要怀疑大数据的效率，一定要有合规经营的意识，过去不规范的操作必须调整。
第二，主动自查自纠，未雨绸缪。
一些经销商老板听说了金税四期，就告诉公司财务注意一下。财务一看，还没实施，暂时也没啥影响，过去咋样还咋样。
这远远不够。你是老板，是企业经营第一责任人，你不重视，别人也不会重视。
企业的经营账透明，个人往来账透明，有了多维度的数据比对，以后税务部门将比任何人都了解你的财务信息。
主动咨询相关专家，提前自查自纠，看看有哪些不合规的操作，有哪些税务风险点。
等税务找上门来再去想怎么应对，那就很被动了。
第三，问管理要效率，提升竞争力。
商贸流通行业利润空间有限，很多经销商完全按合规方式去做，怕是根本做不下来。但是金税四期一来，该付出的成本，你是跑不掉的。
粗放式经营的经销商将更加艰难，而那些通过精细化管理不断降低经营成本的经销商，则可以轻松应对。
问管理要效率，做好管理基本功，你别无选择。
我们一直强调，未来只有优等生才能在这个市场生存下去，依法纳税、合规经营，且能做得比竞争对手更好，这才是真正的优等生。
祝你成为一个真正的优等生。
来源：新经销（ID：New-distribution）
