不到半个月就是2025年了，本年度享受个人养老金账户税收优惠进入倒计时。连日来，前往本市多家银行网点和手机银行端咨询、开户的市民多了起来。那么，参加个人养老金制度究竟能享受多少税收优惠？什么收入段、什么年龄段的人参加最划算？
账户可投资品种更多了
日前，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局等联合印发通知，明确从今年12月15日起个人养老金制度推向全国。两年前，包括天津在内的36个城市地区已经对该制度先行先试了。
本市一家国有大行相关人士告诉记者，从这两年的试点来看，开通个人养老金账户的人不少，但存钱的却并不很多，显得略微有点“鸡肋”。他分析，因为养老金账户需要等到退休后才能领取（完全丧失劳动能力、出国定居等情况除外），一些年轻人觉得这笔钱封闭时间太久，也担心跑不赢CPI，所以持观望态度。相比之下，45岁以上尤其50岁以上的中年人参与更积极。
近几天咨询、开户、往账户里打钱的人明显增多，银行人士分析，这应该跟个人养老金新通知有关。新通知规定，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。这意味着个人养老金账户的投资品种更多了，尤其国债投资收益率相对高一些，又是最安全的投资品种之一，对市民的吸引力增加了。
家住保山道的市民何女士说，除了节税，她更看重的是退休后多了一份收入，而且也能强制自己对未来养老做理性规划。
纳税多的中年人最划算？
在知乎上，有网友列出了个人养老金最适合的人群画像——适合税前收入较高的人节税；适合临近退休、税负重的中年人“薅羊毛”；适合月光族，存不下钱的年轻人强制储蓄补充养老。
这个观点是有道理的。以一位55岁税前年收入30万元的男士为例，他如果每年转入个人养老金12000元（目前的个人养老金缴存的上限），假设他把这笔钱用来买年化收益率3%左右的理财产品或基金，等到他60岁退休时，他一共能领到90816元。这笔钱包括了他个人养老金资金账户积累和退税资金积累这两部分。他的收益较支出多了18816元，妥妥地“薅羊毛”。
需要指出的是，提取养老金时，还要收取3%的所得税。也因此有业内人士解释，如果单纯从节税的角度考量，年收入10万元以下的（应纳税所得额3.6万元及以下），应税所得恰好在3%税率这档，交个人养老金基本达不到节税的目的。而应纳税所得适用的税率越高，节税也就越多。年收入上百万的人，可节税5400元。
“年收入低的谈不上节税，年收入高的可能看不上节省的税钱，所以中间收入的人群更关注个人养老金账户，”南开区白堤路上的一家股份制银行理财经理说。
对银行而言，各家已开启各种形式的线上线下揽客，说到底“账户为王”。
目前有23家银行可以开个人养老金账户，它们是工商银行等6大国有银行、渤海银行等12家股份制银行、北京银行等5家城商行。拥有众多中老年客群的农商银行暂时还不在其中。面对庞大的潜在市场，它们也期待能分一杯羹。
