我们终将老去，养老是无法回避的问题。
想体面养老，仅靠退休金可能不够，还要靠自己未雨绸缪。
早在两年半前，个人养老金制度就开始走进大众视野。
这一次的《通知》，主要变化有三方面：
根据财联社报道，目前我国个人养老金开户人数已突破7000万。
另据调查，31岁至40岁的中高收入人群是个人养老金账户开户、缴费和购买产品的主力军，吸引他们的主要原因是“提前为退休养老做准备”和“抵税”。
个人养老金制度可以简单概括为三点：
一个国家的养老保障体系一般分为三个层次，也就是我们常听到的“养老三支柱”。
第一支柱公共养老金，就是上班时公司强制给你缴纳的“五险一金”里的养老保险，也就是常说的“社保”。
据民政部、全国老龄办数据，截至2023年末，我国第一支柱覆盖的人数约为10.66亿。
第二支柱职业养老金，是公司、单位主导的，但没有强制性，可缴可不缴，并不是每个人都有；
第三支柱就是个人养老金，个人自愿选择、自掏腰包的一种养老金模式，政府给予税收优惠。
在大多数国家，第一支柱是兜底的，退休后能保持基本温饱，但想体面生活，要靠第二、第三支柱。
在发达国家，个人养老金制度很成熟，运转多年。
比如美国的IRA（Individual Retirement Account，个人退休账户）。
根据中金公司统计，在美国，养老三支柱的规模占比分别为7.1%、57.8%、35.1%，第二支柱、第三支柱占大头（截至2022年）；而在我国，主要还是靠第一支柱，第三支柱现在几乎可以忽略不计。
所以，个人养老金的出台就是补强第三支柱，让我国的养老金体系更均衡合理。
社保是强制缴费、统筹管理，类似于大锅饭。
作为第三支柱的个人养老金，则是政府政策支持、自愿开立、个人出资、市场化运营。
同时个人养老金账户采用完全积累制。也就是包括你交的钱、投资收益等在内的总金额，是完全属于你自己的。
既然是自愿参与，那就需要结合自己的实际情况。
个人养老金有一个很吸引人的优势——税收优惠。
怎么个优惠法呢？
根据中金的测算，12000元抵扣额度对应免税额介于360元-5400元之间。
资料来源：中金公司
简单点说，如果你全年应纳税所得额超过36000元，根据你的收入不同，你每年向个人养老金账户存入12000元，第二年可能获得360元-5400元之间不等的个税返还。
如果把12000元视作一笔投入、个税返还视作“赚到”的钱，那么其收益率在3%-46%之间。
这笔投入在你的个人养老金账户里，可以进行投资，也可以放在那里什么也不干。
不过，需要注意的是，个人养老金在将来提取的时候，要计征个人所得税（目前税率为3%）。
另外，12000元的抵扣额度目前看起来不算多，但后续可能会涨。
比如美国一开始每月个人养老金缴纳上限是1500美元，现在已涨到5000美元。
个人养老金的钱不到规定时候或达到规定条件，是拿不出来的，追求长期投资。对于平时攒不下钱的“月光族”来说，可以帮自己管住手、为将来投资。
此次《通知》将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围，产品种类不断丰富、数量不断增加，有助于更好满足投资者的投资需求。
有小伙伴认为，这种投入方式不就是一份长期定投吗？
两者有相似，但也有不同。
首先，自己定投或者买其他投资理财产品，是没有上面讲的税收优惠的。
其次，自己定投，中间可以随时终止、退出，把钱拿出来花掉，而个人养老金有长期封闭的属性，需要满足一定条件，中途才能拿出来。
另外，两者都是投资行为，并非包赚不赔的。
同时，两者也并不冲突，不是“非此即彼”。如果你已经有定投了（目标是为养老做准备），在原有定投的基础上，可以考虑通过个人养老金的方式投资理财，享受税收优惠。
此外，现在个人养老金投资可以选择指数基金，对于本来就有定投习惯的小伙伴，在个人养老金账户里进行定投，还能享受额外的税收优惠。
总结一下，个人养老金的推出，对于普通人来说，有两个好处：
让我们多了一种养老储备的选择；
对于本身就有投资理财需要的人，同时还能抵扣个税。
