为什么灵活就业人员缴纳职工养老保险后的养老金会那么少?

为什么灵活就业人员缴纳职工养老保险后的养老金会那么少?
2021年09月28日 10:45 君子荣-论剑

目前我国的平均养老金已经超过3000元,但如果单独把灵活就业人员的养老金拿出来平均,估计平均养老金不会超过2000多元,这个差距还是非常大的,那么为什么灵活就业人员的养老金会那么低呢?

要弄清楚这个问题,我首先还是要从灵活就业人员缴纳的养保险的方式、养老金的计算方式来进行探讨,其实并不是大家讲的灵活就业人员交得多,拿得少。养老保险的基本原则还是多缴多得,长缴多得,这从养老保险的缴费方式、养老金的计算方式和今后养老金的调整方式,都是体现了这个基本原则。

灵活就业人员缴纳职工养老保险,是按照当地社保部门公布的上年度职工月平均工资来作为缴费基数,按照20%的缴费比例进行缴费。由于职工养老保险主要是针对的是城镇职工,作为城镇职工分为单位缴费和个人缴费两个部分,而且单位缴费部分是计入到了统筹账户,个人缴费部分是计入到了个人账户。灵活就业人员由于没有用人单位,相当于灵活就业人员自己既是用人单位,同时也是个人缴费的职工,也就是单位缴费部分个人缴费部分,都需要由个人来承担。

作为单位缴费的,养老保险的缴费比例是24%,也就是单位缴费占了16%,相当于是个人缴费的2倍,但国家考虑到灵活就业人员的实际情况,所以将灵活就业人员、没有雇工的个体工商户的养老保险缴费比例降低了4个百分点,也就是降为20%,在这个20%中,其中12%的资金要计入统筹账户,只有8%计入个人账户。计入个人账户的资金和在岗职工是一样的,但计入统筹账户的资金减少了,那么减少的4个百分点就只能由国家的来买单,来进行补助。

那为什么一定分为统筹账户和个人账户呢?像城乡居民养老保险那样只建立个人账户不是更好吗?之所以要划分为两个账户管理,这是和养老金的构成和支出方式不一样导致的。由于退休时的养老金是按照缴费基数、缴费年限、上年度职工月平均工资、退休年龄等综合因素来计算的。在计算时还要分为基础养老金、个人账户养老金两个部分。

基础养老金既要和个人缴费基数、缴费年限挂钩,同时还要体现共享国家经济发展成果,所以缴费基数越高,缴费年限越长,退休时的上年度职工月平均工资越高,基础养老金就会越高,享受到与社会经济发展成果挂钩部分的比例就会越高,这个挂钩的比例就是我们平常所说的平均指数化缴费工资,而平均缴费指数是和缴费基数挂钩的,平均缴费指数相当于是与上年度职工月平均工资挂钩的比例。比如最低的缴费指数为60%,享受到的挂钩比例就是0.6,缴费指数为300%的,挂钩的比例就是3。60%和300%之间相差了5倍。

个人账户养老金部分,是按照个人账户总额来除以相对应的计发月数,这个相对应的计发月数是根据城市预期人均寿命来推算的。比如60岁的退休计发月数为139个月,55岁退休计发月数为170个月,50岁退休计发月数为195个月。如果个人账户余额越高,退休年龄越大,个人账户养老金就会越高。但是个人账户的资金余额又是和缴费基数、缴费年限挂钩的,缴费基数越高,缴费年限越长,个人账户资金余额就会越高,获得的利息收入也就越高,个人账户养老金也就更高了。

虽然缴费基数越高,缴费年限越长,养老金就会越高,但是灵活就业人员由于是属于个人全额缴费,每个人的经济情况不一样的,对于缴费基数的选择标准也是完全不一样的,灵活就业人员的缴费标准可以从60%到300%自主进行选择,按照300%缴费养老金是最高的,但是大多数的人灵活就业人员,是无法承受按照300%缴费带来的经济压力的,多数人基本上都是选择按照60%的标准进行缴费。缴费基数低是造成灵活就业人员养老金偏低的原因之一。

按照社保法的规定,养老保险的最低缴费年限是15年,只要缴费满15年,达到法定的退休年龄就可以办理退休,所以很多灵活就业人员都把缴费满15年作为一个最基本的目标,在缴费满15年以后就开始停止缴费。仅仅是缴费15年这也是造成养老金偏低的另一个原因。

综上所述,灵活就业人员退休后的养老金之所以会那么少,主要原因是缴费基数低,大部分人都是按照60%的标准缴费;缴费年限短,大部分人缴费年限只有15年。而缴费基数和缴费年限都是决定养老金高低的关键因素。要提高灵活就业人员的养老金水平,最关键的还是要从缴费基数、缴费年限两个方面去做文章才能得到根本的改变。

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