造假的瑞幸咖啡,可能被罚到破产!全国爆抢小蓝杯,高管集体回应

造假的瑞幸咖啡,可能被罚到破产!全国爆抢小蓝杯,高管集体回应
2020年04月03日 19:41 正商参阅微博

今天,瑞幸咖啡火了,只不过,或许是陨落之前的最后一把火。

瑞幸咖啡在SEC(美国证券交易委员会)新公布的一份文件显示,公司COO刘剑及其部分下属员工从2019年二季度起伪造交易相关的销售额约为22亿元,而瑞幸咖啡2019年第三季度的主营业务收入仅为29.29亿元。

4月2日晚,瑞幸咖啡开盘即暴跌超80%,开盘40分钟内,瑞幸咖啡就熔断五次暂停交易。

今天,瑞幸咖啡遭遇“全国爆单”,害怕优惠券失效的消费者都在抢瑞幸咖啡,全国性的挤兑造成APP瘫痪,一杯难求。

外界更担心,瑞幸咖啡实控人已经割完美国韭菜套现了。

暴雷!股价暴跌80%,证监会回应!

4月2日盘前,瑞幸咖啡披露公告称,在审计截至2019年12月31日的年报发现问题后,董事会成立了一个特别调查委员会。该调查委员会发现公司2019年二季度至四季度期间虚增了22亿人民币交易额,相关的费用和支出也相应虚增。

瑞幸称,此事系首席运营官刘剑以及向他报告的几名员工从事了某些不当行为,包括捏造交易。目前相关人员已停职。

关于此事还存在诸多疑点,包括公司管理层及董事会此前对于虚假交易是否知情,瑞幸上市的承销机构、审计财报的会计师事务在其中是否尽责以及应当为虚假交易承担什么责任。

从2017年创立开始,瑞幸就一直是家备受争议的公司。不止在于其高举高打的市场战略,还在于瑞幸短期内如火箭般蹿升的融资速度和估值。

瑞幸的创始团队和投资方关系极其紧密。瑞幸的创业故事也被认为是一个“熟人攒的局”。对此,瑞幸主要投资人、董事刘二海曾回应称,“再熟的朋友,也不会平白无故给我几百万美元,这都是投资行为,我们真金白银的投进来,说明我们认可这个模式,以及这样的估值。”

愉悦资本方面则回应称:瑞幸是一家公众公司,以SEC官方披露信息为准。而瑞幸咖啡2019年第三季度的主营业务收入为29.29亿元,也就说22 亿元造假规模都快追上前三个季度的总收入了。2019年第一到第三季度瑞幸的营收分别为4.79亿、13.88亿以及29.29亿。

截止收盘,瑞幸已触及日内第六次熔断,最终收于6.4美元,股价较前一日下跌75.57%,市值一夜蒸发354亿,引发部分中概股投资者的恐慌和谴责,有关诉讼赔偿的呼声更是四起。

针对纳斯达克上市企业瑞幸咖啡22亿元财务造假事件,中国证监会今日发布声明,表示高度关注该公司财务造假事件,并对其财务造假行为表示强烈的谴责。

证监会强调,不管在何地上市,上市公司都应当严格遵守相关市场的法律和规则,真实准确完整地履行信息披露义务。中国证监会将按照国际证券监管合作的有关安排,依法对相关情况进行核查,坚决打击证券欺诈行为,切实保护投资者权益。

据了解,瑞幸咖啡注册地在开曼群岛,2017年10月启动运营,并于成立仅17个月后的2019年5月17日,经境外监管机构注册发行证券并在美国纳斯达克股票市场上市,IPO规模达6.45亿美元,创中国创业公司最快上市纪录。

怕以后买不到?瑞幸咖啡“全国爆单”,APP瘫痪

消息一出,今天瑞幸咖啡遭遇“全国爆单”

有瑞幸咖啡App用户称,用瑞幸咖啡App下单时出现App加载缓慢、甚至出现“服务异常”字样。同样的情况也出现在瑞幸咖啡微信小程序上,导致用户无法下单。

而在实体店铺里,瑞幸咖啡也生意兴隆。

4月3日12时左右, 在瑞幸咖啡上海科恩国际中心店,操作台上,数十杯咖啡正在等待配送。“前面还有多少杯?”“现在做到956(号),您如果要出单大概要到0几号,前面还有五六十单。”店员告知。

有顾客说,感觉以后可能喝不到了,当天过来买一杯。还有市民害怕以后无法使用,想把存的余额用掉,早上一下买了6杯咖啡请大家喝。

据《新闻晨报》,截至今天上午,在APP崩溃之前,消费者仍然可以顺利地外卖下单,0元券等著名的优惠措施也依然可用。新用户下载APP依然提醒领取0元券。

浑水做空,造假早有先兆?

野马财经报道称:2020年1月底,做空机构浑水(MuddyWaters Research)曾发文做空瑞幸咖啡,浑水称自己收到了一份长达89页的调查报告,调查方动员了92名全职和1418名兼职人员对1832家瑞幸咖啡门店的客流量进行现场监控,由此判定瑞幸咖啡夸大了收入:瑞幸咖啡此前称2019年第三季度每个门店每天售出的商品数为444件,而据该调查报告,实际销量仅为263件。

对于以上,瑞幸当时表示否认一切。

如今,它却不打自招,主动承认造价事件,不免令人好奇。

瑞幸为何又突然承认业绩造假?

有报道认为,疫情是压垮瑞幸的最后一根稻草,在对手星巴克宣布中国业务Q2损失4亿美元的同时,瑞幸咖啡却强壮淡定,表示疫情对公司影响不大,切丝毫没有放松优惠券的发放力度。

而事实是,优惠力度持续的同时,线下流量遭遇锐减。“线下场景作为受疫情影响的“重灾区”,重度依赖线下的瑞幸当然未能幸免于难,甚至在营收停滞的情形下,还得负担高额的租金成本、人力成本等多项支出,这对本就因烧钱扩张承受着资金重压的瑞幸更显局促。”相关人员表示。

有趣的是,瑞幸公司董事会对此事假装不知情。4月2日当晚,瑞幸咖啡发布了一封内部信,称公司对此次事件的发生表示震惊,董事会已在获悉情况的第一时间成立了特别委员会开展独立、全面调查,并将COO刘剑及其下属等4位管理人员停职。言外之意是,董事会对首席运营官(COO)兼董事刘剑涉嫌数据造假一事并不知情。

高管造假,董事会不知情?上海创远律师事务所合伙人许峰律师表示“这是不可能的,核心数据,而且金额这么大,怎么可能只有COO知道呢?”

对于此次瑞幸造假事件,不少网友表示调侃:“良心企业啊,拿美国投资者的钱,给中国人民喝免费咖啡。”

美国“韭菜”不好割或面临天价赔偿

实际上,瑞幸被浑水做空、美国律所发出集体诉讼,也正说明一个事实:“美国韭菜”不好割。

资本市场也看出来了,瑞幸接下来面临的可不止是一个22亿的数字,其将面临的还有市场信誉的完全丧失,投资人的见招拆招,抛售股票,此外,等待它的,还有投资人的海量诉讼,巨额的赔偿索要,甚至破产……

当下,瑞幸的当务之急,是想想怎么应对业绩造假可能带来的后果。许峰律师表示:瑞幸的财务造假可能会涉及到刑事责任,公司以及有责高管可能会面临刑事责任,证监会的罚款,以及集体诉讼。关于具体可能的处罚,许峰律师表示具体要看案情。

“瑞幸咖啡未来或面临巨额赔偿,不排除破产可能,许多美国公司都由此破产。”上海汉联律师事务所宋一欣律师表示:“同时,美国证监会也会对瑞幸咖啡做出相应的处罚,瑞幸咖啡的董监高也很有可能被索赔牵连。”

根据美国的《证券法》和《萨班斯-奥克斯利法案》,瑞幸咖啡或面临严重的处罚,一方面公司可能被罚破产;另一方面,公司相关责任人也可能面临重金处罚以及刑事责任。

按照《萨班斯-奥克斯利法案》的规定:上市公司高管须对财务报告的真实性负责,提供不实财务报告和故意进行证券欺诈的犯罪要判处10至25年的监禁,个人和公司的罚金最高达500万美元和2500万美元。

据悉,4月2日,已经有美国律所发布声明,提醒投资者集体诉讼的提交期限。有报道称,在浑水发布报告后,该集体诉讼早在2月13日就已经在纽约南区地方地方法院立案。

股东已套现离场?

作为瑞幸咖啡的大股东、董事长,陆正耀却很“淡定”,他和瑞幸高管们在朋友圈统一发布了相同的图片,并写道“今天更要元气满满!小伙伴加油!“

瑞幸股价暴跌,高管套现的可能性有多大?

据《第一财经商业数据中心》:虽然没有确凿证据,但种种迹象表明,以陆正耀为首的瑞幸高管,极有可能已经套现离场。

“愉悦资本的创始合伙人刘二海与大钲资本创始人黎辉,还有神州租车、神州优车和瑞幸咖啡的创始人陆正耀是一个“铁三角”…… 今年1月8日,公开资料显示黎辉以献售股的形式减持了3840万股,套现2.3亿美元… …”

天眼查数据显示,黎辉和刘二海连续加注了瑞幸咖啡的A轮和B轮融资,将其估值抬高至22亿美元。A轮中出现的君联资本,是刘二海的前东家,新加坡政府投资公司(GIC)据传是大钲资本的LP;B轮中出现的中金公司,则跟黎辉的前东家摩根士丹利,一起出现在瑞幸咖啡上市保荐商的名单里。

在瑞幸咖啡年初进行的配售中,黎辉套现2.3亿美元。

作为瑞幸咖啡背后的实控人,陆正耀也不乏“黑历史”。此前,陆正耀与自己关系密切的一批私募股权投资者从神州中撤走16亿美元,而少数股东则损失惨重。

而在此前的浑水报告中,陆正耀也曾有过一系列虚假交易的行为——

“通过收购宝沃汽车交易,瑞幸董事长陆正耀从神州优车转让了1.37亿人民币到他的关联方(老同学)王百因。优车、宝沃和王百因延期支付超过12个月,将向北汽福田汽车支付59.5亿人民币。现在,王百因新成立的咖啡供应商在瑞幸总部隔壁。”

浑水报告还披露了其他高管在对外宣称没有减持股票的前提下,用质押的形式完成了套现。

“瑞幸的管理层已经通过股票质押兑现了49%的股票持有量(或已发行股票总数的24%),令投资者面临追缴保证金导致股价暴跌的风险。瑞幸的管理层强调,他们从未出售过公司的任何股份;然而,他们已经通过股票质押融资套现。抵押的股份数量几乎是他们全部股份的一半,按当前价格价值25亿美元。”

不难看出,神州租车时期“上市-高管套现-股价大跌”的故事很可能在瑞幸身上重演。

来源:价值线综合界面、野马财经、聪明投资者、新闻晨报等

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