陆正耀被罚30万

陆正耀得到合计30万元金额的罚单。这是证监会首次对陆正耀本人进行的处罚。

被罚的原因除了神州优车信息披露违规外,还关系到陆正耀控股的另外一家新三板公司氢动益维

根据上海证券报,11月25日,神州优车同一天发布两则公告显示,公司收到证监会的行政处罚决定书、以及全国股转公司的纪律处分及自律监管措施。

证监会下发的行政处罚决定书显示,2019年1月,神州优车通过其实际控制的长盛兴业(厦门)企业管理咨询有限公司收购北汽福田汽车股份有限公司全资子公司北京宝沃汽车股份有限公司67%股权。神州优车在2019年一季报和半年报披露的财务报表中未将北京宝沃纳入合并范围,导致其少计资产比例分别超过58.32%和64.05%。

同日,神州优车收到的全国股转系统《关于给予神州优车股份有限公司及相关责任主体纪律处分及自律监管措施的决定》显示,事由同样是信披违规,主要是由于2019年年报未在规定期限内披露。

神州优车上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第十三条规定,构成信息披露违规;公司时任董事长陆正耀、时任董事会秘书陈良芸未能忠实、勤勉地履行职责,对上述行为负有责任,违反了《信息披露规则》第十三条、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》第1.5条的规定。

根据证监会官网,证监会决定:对神州优车给予警告,并处以50万元的罚款;对陆正耀给予警告,并处以20万元的罚款;对神州优车财务总监兼董秘陈良芸、董事王培强给予警告,并分别处以十万元的罚款;对监事亓琳给予警告,并处以五万元的罚款。

而延期披露年报一事,全国股转系统决定:给予神州优车公开谴责的纪律处分,并记入诚信档案;给予陆正耀公开谴责的纪律处分,并记入诚信档案;对陈良芸采取出具警示函的自律监管措施,并记入诚信档案。

另外的罚单则源于陆正耀控股的另外一家新三板公司氢动益维。证监会官网显示,氢动益维与神州优车股份有限公司(以下简称神州优车)、Luckin Coffee,Inc.(以下简称瑞幸咖啡)存在关联方关系。

根据证监会披露的这份行政处罚决定书:2017年至2018年度,氢动益维与神州优车及其子公司神州闪贷(平潭)电子商务有限公司、神州买卖车(平潭)电子商务有限公司、神州优车(福建)信息技术有限公司之间有销售业务往来。2018年度,氢动益维与瑞幸咖啡子公司瑞幸咖啡(中国)有限公司之间有销售业务往来。氢动益维2017年、2018年与神州优车和瑞幸咖啡之间关联方交易额分别为4,264万元、5,850万元,占氢动益维当期净资产的比例分别为52.95%、55.62%。

根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第七条和第八条的规定,氢动益维与神州优车和瑞幸咖啡的相关交易构成关联方交易。“经查,氢动益维在2017年、2018年年度报告中均表示公司无关联方交易事项,并在年度报告‘主要客户情况’部分表示与神州优车、瑞幸咖啡不存在关联方关系。”

对此,证监会决定:根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度,依据《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》第五条、《管理办法》第六十条和2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定,对北京氢动益维科技股份有限公司给予警告,并处以三十万元罚款;对陆正耀给予警告,并处以十万元罚款;对靳军给予警告,并处以五万元罚款。

此事源于瑞幸咖啡财务造假事件。国家市场监督管理总局9月发布公告,对瑞幸咖啡及相关43家为其提供实质性帮助的第三方公司作出行政处罚,因存在虚假宣传或帮助虚假宣传,合计被处罚6100万。彭博8月曾报道,中国财政部网站7月31日发布公告显示,瑞幸咖啡自2019年4月至2019年末虚增交易额21.19亿元人民币(3.04亿美元), 占当期报告营收额的41.16%。利润虚增9.08亿元,成本费用虚增12.11亿元。

这个结果与瑞幸咖啡进行的内部调查结果一致。该公司股东已为此投票通过罢免陆正耀,以试图将公司业务运作与会计丑闻隔离。今年1月,做空机构浑水(Muddy Waters Research)声称,收到一份长达89页的匿名做空报告,直指瑞幸数据造假,虚增22亿交易。根据该公司官网,截至2019年底,其直营门店数达到4507家。

瑞幸咖啡已于6月在纳斯达克停牌。美股停牌后,瑞幸仍在推出新品,官网最新活动显示“多喝拿铁季”5.5折,“圣诞姜饼人拿铁”也回归。门店运营和线上点单看起来正常。

整理:Zooey、赵晓缘|商业周刊

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