曾喊出"打造千亿市值大健康公司",如今涉嫌财务造假,或被强制退市

曾喊出"打造千亿市值大健康公司",如今涉嫌财务造假,或被强制退市
2019年12月06日 20:48 EMBA微金

继长生生物、康得新被强制退市后,A股或再现第三例重大违法强制退市!

又一家上市公司或被实施重大违法退市

12月2日晚间,千山药机公告称,公司于11月29日收到证监会下发的事先告知书。公司2015年-2018年连续4年净利润实际为负,触及深交所关于上市公司重大违法强制退市实施办法相关条例规定的“重大违法强制退市”情形,因此千山药机股票可能被实施重大违法强制退市。

对于千山药机面临退市,深交所表示,将按照“触及即适用”原则,触发退市条件即启动退市程序,并作出退市决定,并且创业板的千山药机如被退市将不能重新上市。

值得一提的是,作为创业板股票,千山药机如被依法依规作出终止上市决定,将永远在A股谢幕。

千山药机披露的公告中同时表示,对于证监会的上述决定,公司及相关当事人研究决定拟进行陈述、申辩和要求听证。

而在今年5月千山药机的股东大会上,董事长刘祥华曾抛出“股票赌博论”,称公司股票“退市的话就没了,恢复上市肯定涨很多倍”。如今这一判断的前半句即将成真。

这是《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》颁布以来,继长生生物、康得新之后,千山药机即将成为第三例可能被实施重大违法强制退市的公司。

对此,受到冲击最大的无疑是,持有千山药机的投资者们。

图片来源:Wind

Wind数据显示,截至今年9月30日,仍有48186位股东持有千山药机的股份。公司最新财报披露的前十大流通股东中还出现了法国兴业银行的身影,这家外资机构持有公司0.34%的股份(约125万股)。

财务造假!实控人被禁入市场

被暂停上市近半年后,千山药机终于等来了处罚结果。

深交所也于12月2日公告,公司2018年度经审计净资产为负,且2017年、2018年财务会计报告均被注册会计师出具无法表示意见的审计报告。根据《创业板股票上市规则》相关规定以及深交所上市委员会的审核意见,公司股票已自2019年5月13日起暂停上市。

经查明,千山药机涉嫌违法的事实包括:2015年、2016年年度报告存在虚假记载,2017年未按规定对关联方非经营性占用公司资金履行临时报告义务。

而除面临强制退市外,证监会还拟对千山药机罚款60万元,拟对实控人刘祥华罚款90万元、对关联人刘华山(刘祥华胞弟)罚款30万元,此外对其他相关人员拟分别罚款20万元、5万元不等。

证监会的《事先告知书》中细数千山药机2015年-2017年的相关“罪行”。

2015年:千山药机违规确认销售收入、虚构客户销售回款、虚减坏账准备、虚增利润,导致2015年度利润虚增79,505,270.96元,占当年年度报告披露利润总额的95.76%。

2016年:千山药机虚增在建工程、虚减应收账款及坏账准备、虚增销售收入,导致2016年虚增利润总额3.57亿元,占2016年年报披露利润总额的160.05%。

2017年:千山药机公司实际控制人之一、董事长、总经理刘祥华凌驾于公司内部控制之上,伙同其胞弟刘华山操控公司资金往来,决策和组织实施千山药机公司发生金额巨大的关联方非经营性资金占用及利润造假等事项。

经查证,2017年千山药机转入刘祥华、刘华山实际控制账户资金额19.4亿元,刘祥华、刘华山实际控制账户转回千山药机资金额8.02亿元。

截至2017年12月31日,刘祥华、刘华山控制本人及关联方的银行账户实际违法占用千山药机资金余额10.12亿元。

上述违规占用行为,千山药机并未按照有关规定及时合规履行关联交易审议程序和信息披露义务,直至2018年6月9日,千山药机发布2017年年度报告时才披露。

针对刘祥华、刘华山及相关人员的种种违法违规行为,证监会下发了处罚决定。除了相关人被处以罚款外,刘祥华、刘华山因违法行为情节严重,依据证券法相关规定,深交所拟决定对两人采取终生证券市场禁入措施。

按照相关规定,自证监会宣布决定之日起,刘祥华、刘华山除了不得继续在原机构从事证券业务或担任原上市公司、非上市公众公司董、监、高外,也不得在其他任何机构中从事上述业务或担任上述职位。

据《事先告知书》认定的事实,2015-2018年,千山药机连续四年净利润实际为负,触及重大违法强制退市情形,公司股票可能被实施重大违法强制退市。

曾喊出“打造千亿市值大健康公司”

成立于2002年的千山药机,起家于制药专用设备,2011年登陆A股。法定代表人刘祥华,实控人为邓铁山等8人。

上市前几年,千山药机也一度风光无限。

2014年收购了宏灏基因,而千山药机也从一家主营制药装备机械的企业,转型基因测序。

2015年,千山药机正式涉足慢病管理,后续对检测基因芯片、可穿戴设备及APP产品等进行开发。随着千山药机不断靠拢“基因检测”、“智能可穿戴”、“大健康”等火热概念,其股价最高曾蹿升至109元(未复权),市值达到280亿元。

千山药机的股价月K线图(Wind)

当时,千山药机实际控制人刘祥华一度喊出“打造千亿市值大健康公司”。然而,千山药机的主营业务却一直不赚钱,借钱投资也未获得预期收益。

多元化发展之下,其并购的宏灏基因业绩出现急速下滑,2016年营收为5481万元,净利润2287万元;2017年上半年宏灏基因营收下降到1022万元,净利润仅有98万元。

对此,千山药机解释称,宏灏基因业绩下滑主要是受“两票制”政策影响,代理商代理产品的利润空间降低,导致其在医院的推广意愿和力度下降。

在刘祥华“打造千亿市值大健康公司”的口号下,多位股东、高管等关联人在转型的并购交易中扮演重要角色。同时因为公司管理混乱,危机逐步爆发。

值得一提的是,千山药机2018年年报显示,对董事长刘祥华胞弟刘华山占用的9.21亿元资金全额计提坏账准备,对子公司乐福地业绩补偿款中的3.66亿元中没有财产保障的部分全额计提了坏账准备。此时,千山药机净资产为-17.95亿元。

公司内部人士似乎认定千山药机已经走到了路的尽头,“就一点,他弟弟占用的近10亿是不可能还的,进别人嘴里的东西再要他吐出来,怎么可能呢?”上述公司内部人士还表示,“这些关联方的资金占用当初都是他(刘祥华)自己办的,财务总监都不知道,也没有签过字,最后查的时候才知道”。

据悉,千山药机一度被称为我国制药专用设备制造行业排头兵,是国内主要注射剂生产设备供应商,主要从事制药机械及其它包装机械等智能装备、医疗器械、医药包材产品的研发、生产和销售,以及围绕慢病精准管理开展一系列医药服务。

整理自:21财闻汇;中国证券报;深交所;wind资讯;中国经济网;每日经济新闻、财经下午茶、全景财经等

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