朱文臣的辅仁药业残局

朱文臣的辅仁药业残局
2022年09月28日 07:45 斑马消费

朱文臣最近一次出现在公众面前,还是在去年8月宋河酒业的一次座谈会上。彼时,他面容瘦削,神态略显憔悴,亲自向与会者介绍辅仁药业及宋河酒业经营状况,希望在各方支持下通过战略资产重组方式推动企业发展。

殊不知,宋河酒业卷入*ST辅仁财务造假的风波,已从豫酒一哥泯然为白酒市场里的一个配角。

对于朱文臣来说,这可能不是最重要的。*ST辅仁巨额资金被控股股东及关联方占用,至今悬而未决;公司业绩持续低迷,2020年、2021年连亏两年,今年上半年再亏4.12亿元。

朱文臣如何收拾这一残局?

内控失衡

昨日,*ST辅仁公告披露,因未在法定期限内披露2021年报,公司被河南监管局给予警告,并被处以50万元罚款;代理董事长朱成功、总经理朱文亮分别被处以30万元和20万元罚款。

2021年报一再延迟披露,与2019年报披露时境遇相似,均被会计师事务所出具非标意见,只不过这一次是深圳旭泰,上一次是瑞华所。随之而来的是监管部门对年报的问询,公司旋即进入核查、回复的循环。

究其根源,2019年财务造假事件给予的一拳重击,至今还没能让这家河南药企回过魂来。

据9月27日回复公告,截至2021年末,公司向控股股东辅仁集团及关联方提供借款余额16.53亿元,已计提信用减值损失9.10亿元,其中2021年计提信用减值2.22亿元。另外,公司向辅仁集团及关联方提供连带责任担保24.80亿元,尚有担保余额17.40亿元,公司对此计提负债4.33亿元,去年未计提预计负债。

公司回复,控股股东正积极采取有效措施,解决资金占用与违规担保问题,但目前尚未有具体解决方案。

3年前,控股股东占用公司巨额资金,在资本市场引起巨大波澜,以至于瑞华会计事务所对其年报出具无法表示意见的审计报告。

2019年,控股股东及关联方占用公司巨额资金及连带责任担保事项,未经公司董事会、股东大会表决通过,最终东窗事发。

朱文臣在2020年辞任董事长、总经理,这种内控缺陷仍然存在。去年12月,公司将账面价值9.99亿元资产包,作价5.71亿元转让给西藏华宇资产,这笔巨额转让亦未经董事会表决通过,成为财务造假之后又一违规事件。

公司对此回应称,该项转让协议各子公司履行了内部审议程序,且最终协议解除,未给公司造成实质性影响,但因协议合并金额较大,各子公司未上报董事会,造成公司未对此事项进行信息披露。

皇帝的新衣

很多企业建高楼、宴宾客,人散楼塌不过一夜之间。外界从未料到的是,在河南中医药行业举足轻重的辅仁药业,也会因此跌落神坛。

本来,公司借壳上市多年,几乎没有分红,朱文臣也早已习惯了铁公鸡的称谓,2019年筹划首次分红,让人既睁大了眼睛,又憋足了欢喜。

当年7月中旬,公司披露2018年分红公告,按照每10股派1元方案,预计将发放红利6271.58万元。

可正当股民对分红翘首以待,公司分红爽约,大家空欢喜一场,对这家药企也失望透顶。

分红放了鸽子,主要还是没钱。根据事后公司回应,当时公司账面资金虽有1.27亿元,绝大部分资金受限,可用资金仅377.87万元。

在2019年第一季度末,公司账面货币资金高达18.16亿元,6000多万元都拿不出来,坊间一派哗然。

这次黑天鹅事件,像多米诺骨牌倒塌一样,揭开了公司现金流危机的面纱,朱文臣的资本大戏也露出冰山一角。

瑞华会计师事务所审计报告显示,2019年末,公司向控股股东辅仁集团及关联方借款16.36亿元、向控股股东及关联方提供连带责任担保1.4亿元(余额5980万元),未经董事会、股东大会审计。

根据瑞华所报告及公开报道显示,这些款项目中,不少资金流入朱文臣控制的上市公司体外企业,其中就有宋河股份和宋河实业。

吃药喝酒

朱文臣成为上述占用上市企业巨额资金的最大受益者,同时,他也为之付出了巨大代价。

2019年12月,分红爽约事件5个月后,上交所公开认定朱文臣10年内不适合担任上市公司董事、监事和高管,这成为他从商以来最大的污点。半年后,姜之华、朱文亮分别成为董事长和总经理。

朱文臣虽然退居幕后,仍是这家药企的实控人。从发迹崛起到委身幕后,他耗费将近30年。

上世纪90年代初,朱文臣还是老子故里河南鹿邑县皮鞋厂的一名经理。他如何收获第一桶金,市面上流传有很多版本,因此他原始资本来自何处至今成谜。

可以肯定的是,这笔原始资本对于朱氏兄弟创立河南三维药业,涉足医药行业至关重要。在三维药业之后,辅仁集团在1997年成立。

90年代是国内仿制药市场发展的黄金时期,朱文臣通过收并购,先后将怀庆堂、开封制药、天康制药等纳入麾下。到2006年借壳ST民丰上市时,公司已经是河南规模最大的药企。2016年完成重组开药集团,在河南医药行业更已举足轻重。

通过医药业务,朱文臣积累了大量财富,2012年,他以76亿元登上胡润富豪榜单,成为河南首富,次年以85亿财富再次蝉联。

在浸淫医药行业的同时,朱文臣又看中了高毛利率的白酒领域。2002年他参与宋河酒厂改制,成为控股股东,企业更名为宋河酒业。

在朱文臣的治下,宋河酒业收入规模从2002年的1.27亿元飙升至高峰时期2013年的22.5亿元(大河报数据)。他拟将宋河酒业推向资本市场,高盛、平安、上海新梅等提前入局,期待豪饮宋河的A股盛宴。

朱文臣原本计划宋河酒业在2015年上市,后来被搁置,触发与上海新梅(现更名为爱旭股份)的回购条款。

据上海新梅年报披露,2014年,宋河酒业收入状况已经不佳,当年收入为13.24亿元,净利润为1.29亿元,2015年净利润为1.7亿元。

虽然上市折戟,宋河酒业仍是朱文臣融资的重要渠道之一。公开数据显示,截至2020年底,宋河酒业以散酒等资产抵押借款12笔,待偿金额19.72亿元。

如今,宋河酒业陷入债务纠纷之中,据企查查数据,涉及司法案件210件,朱文臣被限制消费113次,自去年9月至今,宋河酒业被执行总金额15.28亿元。

至此,朱文臣手里的医药和白酒两张牌,仍在风雨中飘摇。

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