大S突然去世，数亿遗产将如何分配？

大S和家人于春节期间到日本旅游，却在当地染上流感并发肺炎猝逝，据悉，家属决定在日本完成火化程序，之后再将骨灰带回中国台湾，至于告别式等后续问题仍在讨论中。

值得关注的是，大S生前与汪小菲的离婚诉讼尚未完全落幕，由于大S拥有数亿身家，包括房产、投资等各项资产，遗产事宜该如何分配也是外界关注焦点。

如果大S没有和她的现任丈夫具俊晔签订婚前财产协议，那么具俊晔就按照法律成为了大S财富的继承人。如果签订了财产协议，那么大S的子女与母亲将成为她遗产的继承人，具体怎样分配，还要看具体的协议。

而且还要考虑到台湾的遗产税问题。台湾遗产税实行超额累进税率，最低一级税率为2%，最高一级税率为60%，由纳税人自行申报缴纳。And we also need to consider the issue of inheritance tax in Taiwan. The inheritance tax in Taiwan implements an excess progressive tax rate, with a minimum first level tax rate of 2% and a maximum first level tax rate of 60%, which are declared and paid by taxpayers themselves.

台塑集团的创始人王永庆离世前因为没有提前规划，继承人想继承遗产，必须先缴纳共计119亿的遗产税。

琼瑶生前没有透露如何分配自己的庞大身家，但是如果她想把所有遗产都留给陈中维，可能会引发继子女的不满，从而掀起一场遗产争夺战。到时候她的资产能完整留给孩子吗？一切有待时间的检验。

七大财富风险考验高净值人群

浙江某企业家老张在深夜接到律师电话——海外账户因CRS（共同申报准则）被追缴千万税款，而三年前拒绝的保险金信托方案本可避免这场危机。他的遭遇并非孤例：招商银行《2023中国私人财富报告》显示，资产超5000万的人群中，68%坦言“财富保全比增值更焦虑”。当经济周期、政策法规与人性弱点交织成网，保险正从“备选项”变为“必选项”。

一、政策更迭：税网收紧下的合规成本

1、风险场景：金税四期上线、房产税试点扩大、跨境资产穿透核查  

2、保险解法：  

  - 用**年金险**构建“免税现金流”，每年领取生存金规避所得税（《个人所得税法》第四条明确规定保险赔款免税）  

  - **终身寿险+信托**架构实现资产跨境隐蔽传承，规避CRS信息交换  

3案例：深圳跨境电商老板通过投保3000万增额终身寿，将应税资产转化为身故理赔金，节税比例超40%。

二、婚姻变局：情感风险撕裂资产版图  

1、风险场景：婚前财产混同、离婚资产分割、二代婚姻不确定性  

2、保险解法*：  

  - **婚前趸交年金险**：父母作为投保人，子女为被保险人，确保资产永不纳入夫妻共同财产  

  - **大额保单代持**：通过保险经纪公司设立SPV架构持有保单，隔离个人婚姻风险  

3、数据、：某家族办公室统计，使用保单进行婚姻资产隔离的客户，离婚纠纷中资产损失减少76%。

三、代际传承：从“分家”到“毁家”的一步之遥  

1、风险场景：遗产争夺、二代挥霍、股权稀释失控  

2、保险解法：  

  - **保险金信托2.0**：身故理赔金自动进入信托，设置“升学奖励金”“创业启动金”等触发条款  

  - **分红型两全险**：指定多位受益人间接受益，避免《民法典》继承编中的强制分配风险  

3、案例：温州某制造业家族将企业股权与8000万保单捆绑，约定子女需通过经营考核方可解锁保险金，成功实现“传财又传能”。

四、债务穿透：从山顶到深渊的瞬间坠落  

1、风险场景：企业连带担保、对赌协议暴雷、三角债连锁反应  

2、保险解法：  

  - **现金价值隔离**：通过《保险法》第23条确立保单抗查封属性（需投保人在债务发生前2年配置）  

  - **海外大额保单**：利用离岸地司法管辖权构建资产防火墙  

3、警示：2023年江苏高院判例确认，已缴纳保费且非恶意避债的保单，法院不得强制执行现金价值。

五、健康黑天鹅：一场大病摧毁财富金字塔  

1、风险场景：天价医疗费、收入中断、家族遗传病爆发  

2、保险解法：  

  - **高端医疗险**：覆盖和睦家/协和国际部医疗，年报销额度超2000万  

  - **重疾险杠杆**：300万保额对应年缴保费不足5万，确诊即赔付对冲收入损失  

3、数据：某私人银行客户分析显示，配置超500万健康险的高净值客户，重大疾病后资产缩水率降低92%。

六、市场波动：财富绞肉机暗藏杀机

1、风险场景：私募暴雷、信托违约、汇率剧烈波动  

2、保险解法：  

  - **分红险保底机制**：2.5%写进合同的保底利率，对冲权益市场波动  

  - **美元保单**：配置以HKMA外汇储备背书的港澳储蓄险，抵御人民币贬值风险  

3、趋势：2023年内地客户赴港投保金额突破500亿港元，90%选择保证收益型产品。

 七、人性陷阱：身边人比对手更危险  

1、风险场景：职业经理人舞弊、家族成员争产、私人助理卷款  

2、保险解法：  

  - **股东互保计划**：企业核心团队互投高额寿险，身故理赔金用于股权回购  

  - **道德风险对冲**：为财务总监等关键岗位购买忠诚保证保险，最高可获赔亿元  

3、案例：北京某上市公司用保单构建“金手铐”，核心高管离职需放弃未归属的保险权益，人才流失率下降58%。

【终章：护城河建造指南】

真正的财富管理不是选择收益最高的工具，而是构建“攻守兼备”的系统：  

1. **底层架构**：用终身寿险/年金险搭建安全垫，确保任何极端情况下的流动性  

2. **中层防御**：通过保险金信托/保单质押实现资产隔离与融资弹性  

3. **顶层进攻**：将保险释放的“安全冗余资金”投入高风险高回报领域  

正如洛克菲勒家族管家所言：“我们从不计算赚了多少，只计算有多少钱永远丢不了。”当不确定性成为新常态，保险已从“风险管理工具”进化为“财富主权宣言”。