许世勋，这个名字在香港算是如雷贯耳，但是对于大多数人来说，其儿媳妇李嘉欣更是人尽皆知。当然，能把最美港姐娶做儿媳妇的许家，自然是家大业大。
据香港媒体爆料，许世勋去世前已经把财产都分配好，他将420亿港币遗产全部变成巨额保单和信托基金，许家每人每个月能够领取一笔生活费，其他的资金则由基金会打理，据悉，现如今许晋亨和李嘉欣夫妇每个月可领取200万港币左右的生活费。
许世勋的做法无疑是一种未雨绸缪的智慧，但儿子许晋亨恐怕就没那么高兴了，每月200万港币对普通人而言已是巨款，但对于许氏后代来说，这笔420亿港币的家产需要1750年才能领完。
像许世勋的做法一样，大额保单加信托的组合，是目前很多高净值人士喜欢采用的财富传承方式，因为保单可以提供高杠杆和现金流，而信托则提供长期稳定的资产保护法律架构。
保险金信托就是把大额保单装进信托当中。近年来，保险金信托已成为高净值人士最青睐的金融工具之一。它在提供人身保障功能的基础上，很好地满足了高净值人士财富管理与传承的需求。
那么，如此强大的保险金信托具体有哪几大功能呢？
▂ 功能一：财富传承 ▂
保险金信托可以轻松绕过法律上的继承程序，实现财富的指定传承。
《民法典》1145-1149条规定家家户户继承遗产，都要走遗产管理人程序。
如果要继承父母的遗产，无论是有无遗嘱，在父母百年以后，继承人要到当地的公证处去办理继承权公证。在这个环节里面，要求所有继承人到场签字，认可遗嘱的法律效力，之后公证处才能给到文书，然后才能拿到这个公证书办理其他继承手续。
而保险金信托把这个复杂的流程全都省了，保险金信托属于合同传承，它既不需要安排遗产管理人，不需要继承权公证，也不需要其他继承人签字同意，更不需要对簿公堂，凭借一纸合同简简单单地就可以传承了。
信托合同受益人写的是谁，未来财产就分给谁。即使委托人已经去世了，这笔信托财产还是可以稳稳地分给受益人。
▂ 功能二：风险隔离 ▂
保险具有风险保障功能，信托具有破产隔离保障功能；保险与信托有机结合，更好地保持财产独立性，“风险隔离”也是保险金信托的核心功能。那么，为什么能达到“风险隔离”的作用呢？
一般来说，财产都有所有权，财产被强制执行或分割的前提是，这笔财产的所有权归属于某个人或机构。我们来看看保险金信托财产的所有权情况：
① 委托人（投保人）：拥有控制权。
委托人一旦把财产委托给信托机构，那么这笔财产就不属于委托人了，不属于委托人的遗产或清算财产。但委托人有控制权，也就是说，钱怎么花，委托人说了算。
② 信托公司：拥有管理权。
这笔财产也不属于信托机构，信托机构只能按照委托人所选择的管理模式对财产进行投资管理，并收取管理费和收益提成。如果信托机构破产或欠债，也不能将这笔财产作为固有资产进行清算或抵债。
③ 受益人：拥有收益权。
在没有触发信托财产给付条件时，受益人也不拥有这笔财富。只有满足条件时，受益人才能领取信托金，领取后的信托财产属于个人财产。委托人可以在信托协议中禁止受益人利用信托受益权偿债，可禁止转让信托受益权。
从以上的三权分立中不难看出，信托财产所有权被分散于无形之中了。所以这笔财产不能被强制执行或分割。这就是信托财产可以隔离风险的底层逻辑。
▂ 功能三：税务筹划 ▂
税务筹划是保险金信托广受欢迎的重要功能。尽管我国目前还没有开征遗产税、赠与税等税种，但未雨绸缪，提前合理规划财产传承依然是私人财富管理领域值得关注的重要事项。保险金信托可以结合保险和信托在税务筹划方面的优势，从多个维度进行合理筹划。
一是递延纳税。目前，我国税收相关法律法规并没有对信托收益税收做出明文规定，实务中信托公司不进行代扣代缴，而是由信托受益人就其各自所得按照有关法律规定自行承担相关税费。
通过信托分配条款的灵活定制，避免将保险理赔款一次性发放给保单受益人，信托公司可以根据信托受益人其他收入的金额，灵活安排信托资产及其收益的分配时点，避免适用较高的税率，实现递延纳税。
但需要提醒注意的是，根据我国《个人所得税法》第四条第（五）款，包括人寿保险赔款在内的保险赔款免交个人所得税，而目前保险金信托受益人在收到信托利益时是否免征个人所得税尚无明确规定。
二是税收优惠政策。一旦遗产税开征，我国高净值家庭的财富传承将面临沉重的税务负担。而在受益人指定明确且没有丧失或放弃受益权的情况下，保险金并不会成为被保险人的遗产，因此不属于遗产税征收范围。
在保险金信托中，保险金及其未来增值的部分在分配时不属于委托人的遗产，因而从资产性质角度应被征收遗产税可能性不大。
▂ 结语 ▂
众所周知，保险金信托的设立和运作，需要委托人对保险、信托、投资等一系列专业事务做出决策，而委托人自身往往不具备足够的专业知识。普益家族办公室作为第三方咨询顾问，全程为委托人提供独立客观的专业建议，包含：
① 风险梳理：
对客户面临的隐患进行梳理、告知和建议；
② 资产诊断：
对客户的保单和资产进行梳理和分析；
③ 信托方案：
对保险金信托方案设计提供建议；
④ 财务规划：
为客户的信托财产提供规划建议；
⑤ 挑选信托公司：
依据客户需求和条件匹配；
⑥ 协助信托设立：
协助完成保险金信托业务办理；
⑦ 定期报告服务：
协助了解信托运作并作出解读；
⑧ 协助信托变更：
追加资产、信托方案变更等服务。
普益家族办公室为委托人争取保留投资决策的权利，由委托人与专业机构深度讨论投资方案之后，自行发送投资指令，获得更加透明、安心的深度参与体验。
以终为始，以行为知。普益家族办公室为客户及家族提供1+1+N的团队服务模式，即“1位客户经理+1位财富架构师+多领域专家”的全方位、管家式服务，专业守护、温暖相伴，助力客户“财富永续，家业长青”，陪伴中国家族幸福地走向未来。
