7月被终止上市并摘牌退到老三板的上海易连近日公告收到上海证监局的《行政处罚事先告知书》，公司虽然退市了，但是处罚并没有就终结，公司因为多项违法违规被监管重罚，其中时任董秘更是被罚款300万元。
据事先告知书，公司主要存在以下违法违规：
1、2020年和2021年年度报告未如实披露实际控制人，存在虚假记载
2020年和2021年年度报告所涉期间，王正郁依其实际支配的上海易连股份表决权足以对上海易连股东大会决议产生重大影响。王正郁为公司实际控制人。上海易连2020年和2021年年度报告披露王爱红为公司实际控制人，存在虚假记载。
责任人：王正郁和王爱红。
2、2020年和2021年年度报告未披露重大关联交易，存在重大遗漏
2020年10月起，上海易连陆续与宁波才）、宁波森嘉亚）、宁波国宁中昊签订《大宗商品业务合作框架协议》。在上述《框架协议》下，2020年11月至2021年12月期间，上海易连及其子公司与宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊在未实际开展大宗商品贸易的情况下，发生资金往来，资金以预付款名义从上海易连及其子公司转入上述三家公司，月末或季度末以退款名义从上述三家公司退回上海易连及其子公司。
宁波才相、宁波森嘉亚美、宁波国宁中昊为上海易连的关联方，上述资金划转构成关联交易。2020年累计关联交易金额为16,884.04万元，占期末净资产的15.86%；2021年累计关联交易金额为136,150.00万元，占期末净资产的107.94%。
责任人：王正郁和王爱红。
3、通过虚假贸易虚增营业收入、利润总额，导致2021年至2023年年度报告存在虚假记载
2020年9月至2021年12月期间，上海易连开展以化工品为主的大宗商品贸易；2021年10月至2023年8月期间，上海易连开展以煤炭、木材为主的大宗商品贸易。
案涉大宗商品贸易系根据事先制定的资金划转路径图或业务需求表，指定相关公司作为上游供应商或下游客户，通过调整价格，安排上海易连账面留存利润，贸易链条上的特定主体承担相应亏损，且均为货权交易，没有实物流转。上述大宗商品贸易为虚假贸易。
上海易连涉嫌通过上述虚假贸易虚增营业收入、利润总额，导致2021年至2023年年度报告存在虚假记载。
直接负责的主管人员：王正郁（罚款1050万元）、时任董事长和总经理赵宏光（罚款300万元）、时任董事会秘书许轼（罚款300万元）、时任总经理赖洪波（罚款250万元）、时任财务总监杨光（罚款250万元）、时任董事长柏松（罚款150万元）。
其他直接责任人员：时任监事、资金管理部经理李斯（罚款150万元）、时任审计委员会主任、独立董事俞敏（罚款100万元）。
监管认为，许轼作为公司时任董事会秘书，参与年度报告编制，知悉2020年年度报告编制期间年审会计师对大宗商品贸易相关资金情况提出质疑并辞任，且知悉2021年和2022年期间上海易连继续开展大宗商品贸易。许轼在签署确认年度报告中未勤勉尽责，是2021年和2022年年度报告虚增营业收入、利润总额的直接负责的主管人员。
俞敏作为公司时任审计委员会主任、独立董事，与年审会计师沟通，知悉2020年年度报告编制期间年审会计师因大宗商品贸易穿透核查问题辞任，且知悉上海易连自2020年9月起开展大宗商品贸易。俞敏在签署确认年度报告中未勤勉尽责，是2021年至2023年年度报告虚增营业收入、利润总额的其他直接责任人员。
不管是对董秘还是对会计专业的独董的处罚中，都提到两人都知悉公司前任审计机构因为发现问题而辞任，公司改聘了立信中联为公司年报审计机构。
立信中联则对公司2020年年报、2021年年报、2022年年报连续三年出具了标准无保留意见的审计报告，一直到2023年年报才出具非标意见。
从处罚金额来看，公司时任董秘许轼被罚了300万元，属于排在前面的，甚至排在了财务总监前面。
资料显示，许轼先生2020年9月才上任公司董秘，从这时间线看，一上任公司就是有问题的。
资料显示，许轼，1976年5月出生,本科,高级经营师、国际注册高级内部审计师，具有证券从业资格、期货从业资格以及会计从业资格。1999年至2011年8月,先后任湖北武昌鱼股份有限公司办公室职员、证券事务代表、投资发展部经理。
许轼从1999年（23岁）来到武昌鱼从办公室职员干起，2006年开始担任公司证代，2011年开始担任董秘，2018年8月辞去武昌鱼董秘职务。2019年2月-2019年6月，担任北京巨亿星时尚科技发展有限公司董事会秘书，2019年7-2020年6月担任北京宏跃瑞世会计服务有限责任公司副总经理。
2020年9月上任上海易连董秘兼副总，2023年4月，接替赖洪波，担任公司总经理，2023年9月，公司公告总经理兼董秘许轼因需要协助相关部门调查，暂时不能履职。2023年10月底，辞去了总经理和董秘职务，改为担任公司董事长助理。
一路从上市公司证代做到上市公司总经理，本是一个非常励志的故事，只是运气不好，武昌鱼和上海易连两家公司都最终走向了退市，而自己也面临着监管的重罚，当然，董秘还可以进行申辩，申辩完成后，监管才会下达最终处罚决定书。
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