最近都在提养老金“三支柱”，国家也在有意宣传“三支柱”的理念，并且不断在释放红利支持政策。可你知道什么养老金“三支柱”吗？
这个概念最早是在1994年由世界银行提出的，
当年，世界银行出版《防止老龄危机——保护老年人及促进增长的政策》，首次提出建立养老金的“三支柱”模式。
其中第一支柱是由政府管理的强制参与待遇确定型公共养老金制度，第二支柱是雇主发起的职业养老金制度，第三支柱是个人自愿参加的养老储蓄计划。
这样就形成了由政府、企业和个人共同承担的养老金给付模式。
世界银行建立的养老金“三支柱”模式
基于世界银行提出的养老金“三支柱”模式，美国最早建立起这个政府、企业和个人共同参与的养老体系。
第一支柱是联邦社保基金（OASDI），是由美国联邦政府发起的强制养老金计划。
第二支柱是雇主养老保险，分为确定给付型计划DB和确定缴费型计划DC，采取税收递延的方式吸引人们参与。
其中，DB计划又包括政府DB计划、企业DB计划，DC计划又包括政府TSP计划和企业401K计划。
第三支柱为个人养老储蓄险，主要包括个人退休账户（IRA）和养老年金等，主要有延迟纳税、免征投资收益所得税等税收优惠。是否参与该计划完全由个人决定。
美国 IRA 账户的参与具有完全自主性，是居民参与的核心驱动力。
美国养老保险三支柱体系
美国对联邦基本养老保险的依赖并不大，主要靠二、三支柱养老金。
截至2019年末，美国养老保险总资产达35.27万亿美元，其中基本养老保险规模2.8万亿美元，占比8.0%；雇主养老保险规模19.14万亿美元，占比54.3%；个人养老储蓄险规模13.33万亿美元，占比37.8%。
我国也构建养老金“三支柱”体系，只不过发展不够均衡，过于依赖国家基本养老保险，二、三支柱发展还比较缓慢。
中国养老金“三支柱”体系
尤其是第三支柱，目前只有个人税延养老保险一款产品试点，且试点范围只有上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区。
由于试点范围有限，延税力度也有限，缺乏吸引力。因此保单总共只售出了4万多张，收取保费2亿多，和预期有较大差距。
截至2019年末，我国养老金第一支柱规模89159亿元，占比高达78.7%，第二支柱规模24085亿元，占比17.3%，第三支柱规模只有2.45亿元，占比0.002%。
中国“养老金”三支柱规模
放眼全球，人口老龄化趋势明显，养老金支出压力越来越大，政府基本养老保险金将面临越来越大的挑战，养老金“三支柱”体系运营会更为合理，也越来越成为诸多国家的共识。
我国养老体系中，最弱的一个环节是第三支柱个人养老储蓄保险。今年2月21日，《关于开展专属商业养老保险试点的通知(征求意见稿)》推出，将在北京、浙江两地开展专属商业养老保险试点。
这是国家对第三支柱的又一探索，从这也可以看到国家发展养老第三支柱的决心！
