今年，经济学界最火的应该就是研究“行为经济学”的塞勒获得了诺贝尔经济学奖，而其中“心理账户”的提法也是其中的一个筹码，我们看看这篇文章，看看你的“心理会计”究竟是怎么影响你的决策的…
来源：经济的常识（ID：jjchangshi）原创首发
商业、政府甚至教会都采用会计体系来追踪、划分和归类资金流，而人们则使用一种心理会计体系。
想象一下你的大脑所运用的心理会计体系就像一个文件柜，每一个决策、行动和结果都放在文件柜中单独的文件夹里，里面也包括与具体决策相关的成本及收益。一旦某项结果被归入心理文件夹，就很难再用其他方式来评价了。
· 你的选择被什么蛊惑？
心理会计所采用的划分会以意想不到的方式影响你的决策。
为了买一栋梦寐以求的度假屋，J夫妇已经存了15 000美元，他们希望五年后能买下那栋房子，并将这笔钱放入一个年收益率为4%的货币市场账户中。他们申请了3年期利息9%的汽车贷款，花11 000美元刚买了一辆新车。
这是一个寻常可见的情形。人们将钱存入储蓄账户去赚低收益，却以高利息率借钱来用，所以他们会亏钱。
在这个例子中，用来购买度假屋的存款在货币市场账户的收益率仅为4%。想象一下如果J夫妇能够找到一种收益率为9%的安全投资方式，他们该有多兴奋啊!但是，赚9%收益的机会真正到来时，他们却可能连要抓住这个机会的想法都不曾有过。
这个机会就是从自己的存款中（而不是从银行）借出11 000美元，并付给自己9%的利息。如果他们这样做了，三年之后，账户上的用于购买度假屋的钱就会比不这样做多出1 000美元。
金钱本身不带标签，标签都是人们贴上去的。我们会将钱分为肮脏的钱、容易赚的钱以及意外之财等。J夫妇把他们的存款贴上了“度假屋”的标签并放入一个心理账户里。
尽管通过把“新车”心理账户与“度假屋”心理账户混在一起的做法可以最大化他们的财富，但是J夫妇却不愿意这么做。
人们用财务预算来追踪和控制自己的支出。大脑也用心理预算将每笔心理账户的消费收益与成本联系起来。
购买商品和服务带来的痛苦（或成本）与财务亏损产生的痛苦是相似的。同样，消费商品及服务带来的喜悦（或收益）也与财务收益带来的喜悦相似。
心理预算指的是将情绪上的痛苦与喜悦匹配对应起来。
通常情况下，人们喜欢“到期即付”的支付方式，因为这种方式可以将购买活动的收益与成本紧密联系起来。然而，如果不能采取这种的方式，事情就会变得复杂得多。让我们看看以下在调查付款时点的一套问题。
· 三个耐人寻味的问题
德拉岑·普雷勒克和乔治·勒文斯坦教授向在匹兹堡的菲利普音乐学院参观的91名游客问了以下几个问题。
第一个问题是：假设6个月以后，你计划为自己的新居添置一台洗衣机和烘干机，两台电器一共需要1 200美元。你有两种选择：
A.在买下洗衣机和烘干机之前的6个月，每月支付200美元。
B.在买下洗衣机和烘干机之后的6个月，每月支付200美元。
你会选择哪一种方案呢？ 请注意，两种方案要支付的钱是一样的，不同的是支付时间。
被采访的91个人当中，84%的人答复说更偏向于选择滞后支付的方案B。这符合心理预算中的成本和收益须匹配的结论。
洗衣机和烘干机购买之后的几年时间里都可以发挥效益，在同期支付费用的做法使得成本与收益可以很好地匹配起来。请注意方案B也符合传统经济理论的观点，也就是说，如果考虑金钱的时间价值，人们就应该选择方案B，因为它更划算。
下面两个例子与传统的经济学理论不一致，受访者并没有选择可使财富最大化的策略。先看这个例子：
第二个问题：你计划在6个月之后去加勒比群岛度假一周，旅行要花费1 200美元。你有两种选择：
A. 旅行前的6个月里，每月支付200美元。
B. 在你旅行回来后的6个月，每月支付200美元。
请注意，与前一个例子的支付时间的选项是一样的，都是在购买前或在购买后的6个月支付，不同的是，购买的东西变了。主要的区别在于，旅行的好处只能在很短时间里感受到，而洗衣机和烘干机则在买之后的几年都能使用，那么你会选哪种方案？
60%的受访者选择了方案A，也就是先付钱再去旅行。在这种情况下，支付方案与消费并不直接对应。旅行的好处是在度假期间享受的，而费用却要提前或滞后支付。
传统的经济理论预测人们会倾向选择方案B，因为如果将金钱的时间价值考虑在内，该方案更划算。然而，大多数人却选了方案A，这是为什么呢？
因为人们认为预付费用的旅行比过后再付钱的旅行更令人愉快。
因为如果先付钱的话，付钱引发的痛苦就结束了，稍后的旅行就会觉得比较愉快。如果滞后付款，旅行的乐趣会因惦记着付款问题而减少。选择“先付还是先赊购”的一个重要因素就是预期购买所产生的乐趣。用过后付款的想法会减少使用时的乐趣，但是我们应该看到：使用洗衣机和烘干机并不是很有趣的事，因此我们也会先赊购后付款。
第三个问题：如果你在未来的6个月里每个周末都加班几个小时，那么你希望老板如何支付酬劳呢？
人们并不希望提前支付未来加班的工资。66%的受访者选择加班后再拿钱，而不是在加班之前。
这个例子再一次与传统经济理论相左，因为财富最大化的策略是早点拿到钱，而不是更晚。
· "一次性服务"和"长期服务"的辩证
在旅行和加班问题上，如果商品或服务将很快被消费完的话，人们就会表现出厌憎负债。人们偏向于将支付期限的长短与商品或服务的使用时间相匹配。
例如，贷款购买房子、汽车、电视机这类商品的做法比较常见，因为这些物品的使用期限长达很多年。先贷款后支付的做法，可以使消费与付款完美匹配。
另一方面，人们却不愿意以负债的方式为那些已经消费过的商品付款。滞后支付旅行费用的方式并不受欢迎，这是因为它产生了长期成本与短期收益。这个原因也同样适用于第三个问题。
人们不想提前拿报酬，因为这是一种用产生长期负债（以未来6个月里，每个周末加班）换得短期收益（拿报酬）的做法。人们更愿意先工作再拿钱。
欲了解更多“行为经济学”的内容，可以选择阅读迪恩·卡尔兰版《经济学》，让你的选择更经济！
来源：经济的常识（ID：jjchangshi），转载请注明；文章摘编整理自约翰·诺夫辛格《投资心理学》（原书第5版）
