落实更高水平便利化政策 服务人民币国际化稳健前行

落实更高水平便利化政策 服务人民币国际化稳健前行
2021年09月07日 10:48 用户6314832590

内容提要

《银行跨境人民币业务展业规范》(2021版)的修订,进一步提速更高水平便利化政策的落地实施。当前形势下做好客户识别工作、把控跨境资金流动风险点,是银行平衡风险与提供便利化服务的前提基础。文章通过分析跨境人民币业务展业规范中货物贸易的主要原则和客户身份识别审核要点,结合实际案例,探索银行落实展业规范的更好实践。

为服务推动形成以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局,人民银行、发改委、商务部、国资委、银保监会、外汇局六部委联合发布《关于进一步优化跨境人民币政策 支持稳外贸稳外资的通知》(银发[2020]330号文)(以下简称“330号文”)。为进一步落实330号文政策精神,2021年5月全国外汇市场自律机制工作会议讨论通过了《银行跨境人民币业务展业规范》(2021版),对包括货物贸易、服务贸易等8项展业规范重新进行梳理修订。在330号文打通政策“最后一公里”的基础上,2021版展业规范进一步夯实了“路基”、拓宽了“路面”,进一步提速更高水平便利化政策的落地实施。

跨境人民币业务具有市场主导与政策驱动的双引擎特征,而货物贸易跨境人民币业务是人民币国际化发展的基础。后疫情时代,随着中国经济和对外贸易的复苏增长,以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局加快形成,人民币在跨境贸易场景中的使用将更加活跃。根据330号文精神和展业规范,当前形势下做好客户识别工作、把控跨境资金流动风险点,是银行平衡风险与提供便利化服务的前提基础。

一、把脉业务实质,紧扣原则精神

相比以往展业规范直接阐述各项业务实际操作内容,2021版展业规范最大的亮点是提纲挈领、旗帜鲜明地提出业务审核的七大原则:(1)切实履行真实性、合规性审核职责;(2)加强对货物贸易重点监管业务的审核;(3)尊重客户币种实际选择;(4)防范投机套利造成的跨境资金流动风险;(5)及时监测和处理异常交易;(6)积极实施更高水平的贸易投资便利化试点;(7)支持贸易新业态跨境人民币结算。

该七大原则贯穿于展业规范全文,是从业人员须时刻谨记的操作指南,也是平衡业务风险与便利化的标尺。整体而言,银行应当从递进的三个层次进行业务审核。一是履行基础职责,即切实履行真实性、合规性的审核责任。比如在业务单证审核、审慎经营、持续监控和内控管理等环节,对经常项目交易单证的真实性和跨境人民币收支一致性进行尽职审查。二是对业务实质风险点的把控。即对三类主体或业务,包括重点监管企业、重点关注业务和高频/大额业务予以重点关注,切实防范跨境资金流动风险。三是更高水平的业务管理要求。即要求从业人员贯彻330号文精神,对于符合要求的优质企业、贸易新业态等业务场景,提供更高水平的便利化服务。

二、识别客户身份,加强动态管理

近年来,跨境人民币使用的便利化程度在不断上升,监管支持为优质企业提供更多便利化政策,但企业经营是动态调整的过程,如何在“便利化”的同时,真正了解客户、正确认识客户,防范因客户弄虚作假或银行审核不到位造成的业务风险,是摆在每位国际结算从业者眼前的难题。因此,跨境人民币业务办理前,银行须遵循主体适格和客户分类的原则,进行客户身份识别,并后续并实时关注企业经营状况,包括企业经营的财务数据、征信情况,交易对手、合作银行,以及根据客户的注册资本、经营规模、进出口规模等信息,判断客户国际结算规模与经营规模是否匹配。客户身份识别是办理任何国际业务的前置操作,也是银行为客户办理后续便利化服务的基础。只有做好客户身份识别,主动、动态地关注企业,银行才能消除办理便利化服务的后顾之忧。

三、积累实践案例,提升展业水平

纸上得来终觉浅,绝知此事要躬行。下面笔者通过几个常见业务场景来探讨如何将前文的审核原则和客户身份识别动态管理要点运用到具体的业务审核中去。

案例一:企业大额预付货款展业实践

案例概述:J公司为一家生鲜进口商,注册资本为1000万元,公司经营范围主要为供应链管理、生鲜水果等货物贸易进出口。该企业已在N银行办理国际结算近三年,主要为外币电汇业务。2020年初,J公司与智利某农场建立合作关系,成为该农场在中国大陆独家代理商,并签订价值3.5亿元的进口水果合同。为规避汇率风险,J公司以自身甲方优势,与出口商合同约定30%预付货款以人民币结算。2021年春节前,企业需向外支付首笔预付款人民币1.05亿元。

业务办理流程及审核要点:

1.客户身份识别业务办理前,银行业务人员首先登录货物贸易外汇监测系统查询企业名录状态和分类,确认该企业办理业务时为A类企业;登录RCPMIS系统查询企业是否是重点监管企业,并留存查询证明。

2.对大额业务进行合理性判断及审核。业务受理前,银行业务人员先对J公司大额预付款合理性和风险性进行综合评估。在本案例中,J公司已在银行办理国际结算3年,日常付款为进口水果的货款,货到付款为主,部分为预付货款,贸易主要对手方为东南亚、南美等地区的国家,年付款增长量与其业务发展速度基本相适配。但此次交易中,最大关注点在于企业注册资本与本笔货款总金额相差近30倍,交易规模与资本实力、投资总额和生产经营规模不符,系展业指引提示的关注客户。对此异常,J公司解释是由该笔水果进口商业合作模式决定的;J公司是该智利农场在中国大陆独家代理商,且该批水果已由国内某水果连锁品牌B公司预订;由于J公司有丰富的进出口贸易经验,B公司委托J公司处理相关水果进出口业务,因此J公司支付货款的资金来源主要是B公司支付的款项。银行从业人员保留了J公司与B公司签订的国内贸易合同,并在客户授权下,查询J公司流水,可看出企业境内交易对手方正是B公司。

3.转换币种合理性审核。企业习惯用外币支付,此次转换为人民币,表示希望规避汇率波动风险,动机较为合理。

4.履行真实性、合规性审核责任。该笔业务预付比例超合同金额25%,且交易规模与企业资本实力不相符,银行工作人员对J公司进行加强型审核。要求企业提供货物贸易项下进口合同、发票等单证,在第三方网站上查询该水果的市场价格,确认单价在商品合理范围内;并要求企业在智利出口方安排发货后,及时补充提交海运提单;为进一步确保贸易真实性,经办人员在船讯网查询提单上船只的航行轨迹,在船只快到港时提醒企业及时报关,并提示企业在缴税后立刻将进口货物报关单交于银行补核验。

在此案例中,为确保业务真实、合规,银行在事前、事中以及事后都进行了较为全面的业务把控,全流程确保该笔大额货物贸易预付业务真实、合规进行。

案例二:优质客户便利化措施展业实践

案例概述:F企业为一家外商投资企业,注册资本为2230.2万美元,企业经营范围包括加工钢材加工销售、货物贸易进出口等。该企业年进出口量达2.5亿美元,公司治理规范,2020年该企业被广东省自律机制纳为粤港澳大湾区跨境人民币优质企业,可试点适用跨境人民币结算便利化政策。

业务办理流程及审核要点:

1.便利化服务准入。提供便利化服务之前,N银行国际结算人员先对F企业过往结算业务进行综合评估。该企业国际结算有以下特点:一是跨境人民币结算交易对手方稳定,主要来自于中国香港、新加坡以及韩国。二是单笔交易金额较小,平均单笔付款金额约500万元;三是长期、稳定地使用跨境人民币结算。企业年均支付跨境人民币货款笔数120~130笔,截至2020年9月末,该企业在N银行已累计办理跨境人民币货物贸易付款7.8亿元。除此以外,企业有运作良好的内控管理机制,能够自行妥善留存跨境人民币业务相关交易单证等真实性证明资料,并愿意配合经办银行、自律机制或人民银行的事中事后抽查、核实工作。

2.提供便利化服务。2020年6月,N银行向F企业发送《跨境人民币结算优质企业告知书》,要求企业自行妥善留存跨境人民币结算交易单证等真实性证明资料,此后单笔付款业务,银行凭优质企业提交的《跨境业务人民币结算付款说明》以及支付信息清单,直接办理货物贸易跨境人民币结算,F企业无需事前、逐笔提交真实性证明材料。

F企业反馈,优质企业跨境人民币便利化政策极大地提升了付款效率,降低了财务人员的付款压力,进而也更有动力使用跨境人民币结算。2021年1-7月,F企业已在N银行办理8.75亿元跨境人民币便利化服务,同比增长4.1倍。

案例三:贸易新业态业务展业实践

案例概述:2018年10月,国家商务部等七部委正式批复同意,顺德亚洲国际家具材料交易中心开展市场采购贸易方式试点。C企业为市场采购业务模式的小微贸易进出口公司,注册资本为5万元,出口产品主要是五金制品、家具等,出口目的地主要是印度尼西亚、南非、新加坡、中国香港等。企业频繁有小额跨境人民币收款需求。

业务办理流程及审核要点:

1.业务合理性及背景审核首先,银行从业人员应对企业股权关系和经营范围进行审核。C企业未存在实控人同时控制多家企业情况,以往营业收入主要是国内销售五金制品的收入,出口业务与其经验范围相符。

2.审核企业主体资格。C企业在国家批准的顺德亚洲国际家具材料交易中心开展市场采购贸易业务,且在市场采购联网平台已办理市场采购供货商备案登记;RCPMIS系统中该企业并未被纳入跨境人民币业务重点监管企业名单、实际控制人并未被纳入个人外汇业务关注名单。

3.确认该企业的出口货物在市场采购贸易联网平台已备案,且该出口货物并未涉及贸易管制主管部门认定为不适用市场采购贸易方式的商品。C企业出口各类五金制品、家具等均符合以上审核标准。

C企业办理收款前向银行提交纸质或有效力的电子版《跨境业务人民币结算收款说明》,并自行妥善留存跨境人民币业务相关交易单证等资料,银行即为企业办理入账。

《银行跨境人民币展业规范(2021年版)》指导我们在把控业务实质风险与提供便利化服务中寻找平衡。随着银企合作加深,企业与银行在贸易融资、信贷融资甚至投资银行类业务上的合作日益密切。在实操中,银行应充分利用企业在银行产生的各类结算、信贷数据,结合企业财务指标、新闻舆论、披露信息等形成用户动态画像,辅助判断企业是否可持续适用结算便利化相关政策,确保便利化政策真正作用于有实需的市场主体,同时也帮助银行减少客户身份识别过程中的非必要环节。

在人民币国际化迈向更高水平发展的今天,面对货物贸易结算这一国际经贸往来最基础的业务,银行应当利用大数据赋能,回归交易本源,动态审视客户,在防范业务风险的基础上,真正为市场主体带来更加便利化的政策体验,更好服务人民币国际化发展稳健远行。

作者单位:中国农业银行广东省分行国际金融部

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