买保险可以减轻税收负担的税延养老险，是自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区开展试点的，税延养老险也称个税递延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。由于边际税率不同，对于投保人有一定的税收优惠，近而能激发个人购买商业养老保险的积极性。
可以理解为，税延养老险允许居民用保费抵扣当年个税，并将在退休后领取养老金时再缴纳个税，由于退休后收入通常大幅低于退休前收入，该政策通过降低个人边际应税收入，减轻了居民实际税收负担。
按照相关规定，取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。也就是说，每人每月最高1000元、每年最高1.2万元的税延额度。
从市场在售产品来看，均注重满足投保人养老资金在安全性、收益性和长期性上的需求，普遍设计了3.5％的固定收益款、2.5％的保底+浮动收益的保底款。领取方面，支持保证返还账户价值终身月领（或年领）、固定期限15年月领（或年领）、20年月领（或年领）以及25年月领（或年领）多种形式。
对此，不少消费者想知道税延养老险和年金保险有何区别？其实可以看出，税延养老险是注重保障类的养老产品，收益率比较稳定，而且多家保险公司的设计也很相似。年金保险则相对灵活，对于风险承受能力较强的消费者可以有更多产品类型选择，还可以购买附加险。
“目前税延养老险的税收优惠力度较小，产品收益偏低，且在办理投保过程中涉及税前扣除等环节，比较繁琐。”有业内人士表示，税延养老保险面临产品升级的问题，产品设计方面，的确要再充分考虑投资收益率、人口增长率、老龄化速度等因素，推出更加符合市场需求的产品。
需要提醒消费者的是，如果想要购买税延养老保险，请选择有资质经营税延养老保险的公司，以免上当受骗。截至目前，获批经营税延养老保险业务的险企名单有23家，包括中国人寿、太保寿险、平安养老、新华保险、太平养老等。
文章来源：经济日报
