作者：王莉
出品：全球财说
处罚或许会迟到，但从不会缺席。2021年的最后一天，银保监会发布一批罚单，其中最为瞩目的就是两张超千万的罚单，分别涉及一家刚刚推动IPO进展的农商行和一家信托公司。
罚单显示，成都农商银行被四川银保监局罚款1100万元。
该行涉及以下6个违规事项：股权变更未经行政许可；未审慎审查，接受不具备入股条件的受让人作为股东；违规开展重大关联交易并违法实施授信；违规开展非标业务；未提供或及时提供检查资料，阻碍监管机构检查监督；内部控制失效。
另一家信托公司则是外贸信托，其存在11项主要违法违规事实。北京银保监局责令外贸信托改正，并罚没其1080万元，且对四名员工给予以警告处罚。
从处罚名录看，涉及有劣质项目融资、汇集他人资金购买信托计划，甚至是资金流入股市、房市等相关领域。
成农商前董事长阻碍监管检查监督
从处罚内容看，成都农商行违规行为相对恶劣，比如阻碍监管机构检查监督，内部控制实效。
虽然看起来其“不服监管”，但其还是有颗上市的心。就在去年12月20日，成都农商行官网信息显示，该行聘请A股IPO保荐机构(主承销商)采购项目已完成招标，中信证券成为中选供应商。
且不说其未来真的实现上市后是否会配合监管，但至少其现在的经营表现看起来并不优秀。
因成都农商行尚未上市，其并没有类似于上市银行对外公开的半年报、三季报，只有2020年财报可参考。2020年，成都农商行营业收入同比仅增加1.22亿元，同比微增0.97%，其净利润则大幅下降，同比大幅下降21.24%。
导致利润下降的主因则是营业支出大增，同比大增24.6%，不出意外，该行营业支出增加是由于资产减值损失大增导致，同比大增超6成，达64.58%。
资产减值损失大增并没有使该行拨备覆盖率情况改善多少，2020年成都农商行拨备覆盖率为189.37%，较2019年仅增加4.95个百分比，以上市行为参照话，这个水平并不算高。
同时该行不良双升，2020年末不良贷款余额47.25亿元，比年初增加4.63亿元；不良贷款率1.79％，比年初上升0.03个百分点。据此看来该行的资产质量水平也不高，同时由于未上市，其年报披露内容有限，对资产质量的进一步分析目前尚难以进行。
成都农商行目前是当地国资背景。2018年，成都农商行原第一大股东安邦保险被接管，成都农商行股权于2020年发生重大调整，安邦保险将所持有的成都农商行35亿股份通过北京金融资产交易所公开挂牌转让给成都兴城。
目前，国资背景的成都兴城持股成都农商行35%，成都农商行前七大股东均为成都国资企业，合计持股比例达77.42%。
值得注意的是，在前述千万罚单中，未审慎审查，接受不具备入股条件的受让人作为股东也是其中处罚一项，具体到责任人，罚单显示，陈萍，对成都农商银行股权变更未经行政许可，接受不具备入股条件的受让人作为股东，阻碍监管机构检查监督，内部控制失效的行为承担直接领导责任。受到警告处分，并罚款人民币50万元。
该行2020年报中，陈萍是法定代表人，此前陈萍是该行前董事长。
此外，作为一家农商行，其独董薪酬可谓不低，陈企业和王卉彤两名独董2020年度报酬为38万元。
外贸信托净利下降
另一家千亿罚单机构—外贸信托近年来也不大平静。外贸信托全称为中国对外经济贸易信托有限公司，是中国中化集团有限公司旗下从事信托业务的公司。
外贸信托曾有“消金信托一哥”的美称，却因身陷“非法放贷”和“套路贷”的漩涡当中，从而引发了行业的热烈讨论。
据公开信息，“汇金18号”成立日期为2015年2月11日，预计到期日为2025年2月11日，产品类别为集合资金信托计划，运用方式为消费金融。最晚的是第27期，成立于2018年1月，每期规模数千万元到2亿元之间，信托期限均为两年，预期收益率为7.0%/年以上。
其间由于一借款人违约引发纠纷，但执行过程中，外贸信托无法提供“向社会不特定对象发放贷款”证明，被认定为违规放贷。
此外近期还有自媒体传出外贸信托踩雷恒大的消息。
近年来在资产新规和监管趋严加持下，信托业日子远不如以往。
根据2020年报，外贸信托净利润同比下降，从2019年的17.91亿元下降至2020年的14.21亿元。
不过其信托业务拓展仍未停止，从员工人数变化即可看出，外贸信托信托业务人员从2019年的378人增至2020年的408人，不过自营业务显然更加不受重视，从2019年的9人降至2020年的6人。
此外自营资产的不良大增，不良资产从期初的0.25亿元升至期末数的1.34亿元，不良资产率从期初的0.14%升至期末的0.7%。
此次千万罚单中，外贸信托涉11项违法违规行为如下：监管批复增资前违规以负债形式接受“增资款”并使用；未能识别商业银行个人理财资金认购劣后级受益权；合格投资者人数突破“资管新规”要求；员工汇集他人资金购买信托计划，部分被汇集人员认购金额少于30万元；以应收账款收购附差额补足承诺形式，变相为房地产企业提供流动资金贷款；项目资本金审核不到位，为资本金不足的项目提供融资；贷款用途审查不到位，信托资金用于置换前期缴纳土地出让金的投资款；房地产信托计划贷款用途管理不到位；贷款用途管理不到位，部分贷款资金流入股市、房市；个人贷款合同及费率管理不到位；借道合作机构变相进行不同集合资金信托计划之间信托财产的相互交易。
