在历经半年报城商行“吊车尾”后，厦门银行最新发布的三季报依然没有喜色。今年前三季度，该行实现营业收入41.61亿元，同比下降3.07%；归母净利润19.34亿元，同比下降6.27%；扣非净利润19.31亿元，同比下降5.91%。值得注意的是，厦门银行不仅跟去年的自己相比退步严重，跟同行比更是被全方位“超越”。
盈利能力方面，2024年前三季度，A股上市城商行归母净利润平均增速6.67%。在A股17家上市城商行里，三季报净利增速为负的只有3家，厦门银行是其中之一。不仅如此，厦门银行还是唯一一家净利润增速由正转负的，归母净利润增速由上年同期的14.63%转为今年的-6.27%。
从收入指标来看，2024年前三季度，17家上市城商行的营收平均增速为3.93%，其中有13家营收同比正增长，4家出现负增长。不幸的是，厦门银行还是位列这四分之一，维持了上年同期营收增速为负的趋势。收入的下滑主要归因于利息收入的下降。今年以来，厦门银行的净息差、净利差持续收窄，在上市城商行中排名垫底，这直接导致报告期内，厦门银行的利息净收入同比下降了9.9%。息差收入的下滑一方面与存贷利率两端的下滑有关，另一方面也与贷款规模放缓有关。截至2024年三季度末，厦门引进发放贷款和垫款较上年末减少1.48%。
利息收入下滑的同时，投资收益在厦门银行营收中的存在感越来越强。财报显示，今年前三季度，厦门银行的投资收益为7.513亿，在总营收的占比为18%，相比去年末的8.28%，增加近10个百分点.但是，依靠投资收益来维持营收有其脆弱的另一面。半年报显示，厦门银行报告期内投资收益达5.57亿元，同比提升283.26%。但在三季报中，其投资收益增速已经放缓至175.79%。
华泰研报曾指出，对于部分中小型银行来说，业务收入结构不平衡，过分依赖投资收益，会导致银行在债市整体利率波动，或出现流动性问题时，面临两大风险，即利率风险和流动性风险，对于投资收益占比过高的银行更是如此。
不仅如此，厦门银行的整体资产规模增速也落后于同行。截至2024年9月末，A股上市城商行资产规模总体较上年末增长9.39%。而厦门银行不论是资产总额4032.76亿，还是规模增速3.23%都在上市城商行中排名倒数第一。尤其跟第一名北京银行相比，厦门银行资产总额只有对方的十分之一。
一众财务指标中，资产质量成为厦门银行为数不多表现亮眼的板块。报告期内，厦门银行以0.75%的不良贷款率，摘得上市城商行亚军宝座。同时，厦门银行的不良贷款拨备覆盖率高达390.2%，在上市城商行中排名第五，但这个数字较去年末下降了22.7个百分点。
虽然业绩不怎么样，但是厦门银行对待投资者的态度却值得赞扬，三季报发布的同时，该行发了分红公告，拟派发现金股利共计3.96亿元（含税），占了上半年归母净利润的32.62%，创上市以来分红最高纪录。（内容来源|知谭商业）
