在此次备受争议的高管天价出场费和慷慨大方薪酬待遇的“水面”之下，也逐渐将华兴银行近年来下滑的业绩表现暴露而出。
文/每日财报 张恒
近日，华兴银行高管“天价会议出场费”引发市场高度关注。
该事件源于此前华兴银行对外公开披露的2023年年报显示，该行董事、监事薪酬由基本津贴、尽职津贴和会议补贴三项组成。其中，会议补贴标准各有不同，例如，每人每次出席董事会/监事会现场会议便能领取1.5万元；每人每次出席董事会/监事会专门委员会现场会议便可领取5000元。据了解，该行去年共召开13次董事会、33次董事会专门委员会。由此，不少媒体经计算得出，该行董事若全勤出席此两项会议，便可领取36万元会议补贴。
随着风波的持续发酵，8月9日，华兴银行在官网发布回应称，相关报道不实，并同时表示目前公司主要经营指标均符合监管要求，经营发展情况良好。然而，此次声明中，华兴银行并未具体指出哪些薪酬相关的内容存在不实情况，仅仅只是用“断章取义、偷换概念、歪曲解读”短短语句对此次媒体报道一言以概之。
就在公告发布的同一天，《每日财报》想要进一步了解该行2023年年报准确数据，却突然发现在华兴银行官网上无法查询到当年年报信息，有意思的是，本是“查无此报”状态的2023年年报，却在第二天又重新回到了信息披露栏里，可以随时查看了。
不过，经过与此前的2024年4月30日该行所披露的2023年年报对比，《每日财报》却发现，这次更新过的年报里，此前有关会议补贴的内容已经悄然被删除掉了，改由“尽职津贴和会议补贴将根据董事、监事的会议出席情况和履职情况予以发放”来进行描述。
那么，华兴银行这样做的意图是什么？其官网更改过的年报又有哪些新内容是值得我们深入探讨的？
高管被曝天价“出场费”，华兴银行陷入舆论风口
从近期华兴银行因薪酬相关的报道而被推至舆论风口来看，主要涉及的内容无外乎两项：一是该行高管的天价“出场费”；二是在行业内遥遥领先的薪酬水平。
而这备受争议的两大事项，华兴银行于近日均在2023年年报中进行了更改。
首先来看天价“出场费”，此前该行在中国货币网披露的年报显示，除了股权董事和股东监事尽职津贴每人每月5000元，独立董事、外部监事基本津贴每人每月5000元，尽职津贴每人每月5000元“大礼包”福利之外，华兴银行会议补贴标准更是相当诱人，具体为：
出席股东大会现场会议每人每次1万元，出席董事会/监事会现场会议每人每次1.5万元，出席董事会/监事会专门委员会现场会议每人每次5000元，参加董事会/监事会通讯表决会议每人每次5000元，参加委员会通讯表决会议每人每次2000元；监事列席董事会现场会议每人每次5000元。出席审慎监管会议等专题会议，或参加专项检查、督导调研等工作，可参考前述标准给予适当补贴。
基于此，正如我们开篇提到的，有媒体结合这份“报价单”以及年报中披露的股东大会、董事会、董事会专门委员会的召开情况和出席情况，计算出参会次数最多的独立董事欧阳辉（全年出席13次董事会会议和26次董事会专门会议），在2023年仅领取的会议津贴这一项就高达32.5万元。
不过，删改后的年报则将此前争议较大的董事、监事会议补贴标准详细内容隐去掉了，取而代之的则是以“尽职津贴和会议补贴将根据董事、监事的会议出席情况和履职情况予以发放”作为内容变更。
而关于高管董事们尽职津贴的标准，华兴银行则没有做任何变动，仍为董事和股东监事尽职津贴每人每月5000元；独立董事、外部监事基本津贴每人每月5000元；尽职津贴每人每月5000元。
对此，有分析人士指出，事实上，会议补贴是董事、监事津贴的一部分，公司给予补贴有助于鼓励独立董事、外部监事更加积极参加相关会议及调研，更好地履职。而从会议补贴看，补贴本身并没有明确的标准，理论上经股东大会审议通过就可以。但是像华兴银行这样的在中小银行中算较高水平的津贴，在业内实属少见，要知道中小银行一般税前津贴只有约10万元—25万元。
一边手握高额补贴，一边领高薪
除了删除会议补贴标准之外，删改后的年报还对高管领取薪酬总额的表述进行了一定修正。
事实上，在“天价出场费”风波的背后，也让市场真正窥见到了华兴银行高管们的薪资待遇水平非常优厚，与行业水平对比，更是处于中上游水准。
今年4月30日，该行所披露的2023年年报薪酬数据显示，华兴银行2023年10位高管合计领取的薪酬为2481.45万元，算下来人均约高达248万元，而且这仅仅才是税后薪酬。
时间再往前看，2021年华兴银行发放给10位高管的税后薪酬合计为3104.01万元，而到了2022年则有所降薪，缩减至了2615.19万元。也就是说，2021年-2022年，该行人均薪酬约分别为310万元、262万元。
虽然从趋势上很明显看到，近些年华兴银行高管们收入已经是在降薪了，但是与行业均值相比仍是高出一大截，市场公开数据显示，2023年国内上市银行高管平均薪酬为128.37万元，考虑到税前税后的差别，去年华兴银行高管薪酬可能高达前者的2倍以上了。这在市场上引发了很大的热议，华兴银行面临不少负面声音顿时席卷而来。
而且需要注意的是，华兴银行高管们领高薪竟然是建立在业绩下滑的基础之上，要知道2022年、2023年，该行营业收入均出现了同比下滑的现象。
当然，客观公允而言，给高管们开出高回报薪酬，是一家企业吸引并留下人才重要手段，也会激励其不断为提升公司业绩出谋划策，带来正向反馈。但从华兴银行近些年创收能力持续走弱的现实境遇来看，这种正向回馈效果显然是“大大折扣”了。
或许是意识到宏观市场层面诸多负面评价纷至沓来，华兴银行可能不想再因为高管薪酬被外界过多解读和关注而招来不必要的麻烦。在此次更改的2023年年报中，该行变“聪明”了，不再将10位高级管理人员（包括全职的监事长）合计薪酬进行披露，而是将表述更改为范围扩大至该行的董事、监事、高级管理人员，称上述人员在2023年领取的薪酬总额为2781.05万元。
而截至2023年末，华兴银行的董事、监事、高级管理人员共有24人，如此一来，我们只能够估算出这24人人均薪酬约为116万元，却无法准确算出其中10位高管的人均薪酬，也意味着该行这部分市场格外关切的平均薪酬数据间接被“雪藏”了起来。
业绩面临下滑困境，资产质量难言喜色
在此次备受争议的高管天价出场费和慷慨大方薪酬待遇的“水面”之下，也逐渐将华兴银行近年来下滑的业绩表现暴露而出，如何摆脱下行困境提振业绩，已经成为该行当务之急。
公开资料显示，华兴银行是于2011年8月获国家部委正式批准，以创新模式设立的混合所有制商业银行，注册资本为80亿元人民币。截至2023年末，该行已稳健扩张，在广州、深圳、佛山、东莞、汕头、江门、珠海、惠州、中山、肇庆、湛江等11个重要城市成功设立了分行，构建起较为广泛的服务网络。目前全行资产规模超4400亿元，截至2024年一季度末达到了4436.9亿元。
以五年为一周期来看，2019年-2023年，华兴银行实现营业收入分别为58.74亿元、73.76亿元、91.18亿元、88.99亿元和84.09亿元，同比增速分别为30.62%、25.57%、23.61%、-2.4%、-5.51%；同期取得的净利润分别为20.36亿元、22.28亿元、31.29亿元、33.12亿元和30.2亿元，期间增速分别为35.03%、9.46%、40.43%、5.84%、-8.82%。
可见，该行营收增速从2019年以来逐年下滑，直到2022年开始掉入了负值区间，同样的，其盈利情况也不算稳定，利润增速就像坐上过山车一般，时高时低，尤其是到了2023年，华兴银行陷入了营收净利“双降”的困境当中。
与此同时，在衡量一家银行盈利能力极为重要的指标---净利差和净息差，该行近年来持续承压下行。数据显示，华兴银行净利差已从2019年末的2.42%高位降至2023年末的1.71%，而在这一时间里，其净息差更是逐年滑落得极为明显，分别为2.58%、2.36%、2.05%、1.86%、1.55%。
《每日财报》认为华兴银行业绩下滑既有大环境因素的扰动，也有自身的原因，具体表现在以下几个方面：
一是，资产质量下降尤为明显。毫无疑问，当银行的不良贷款余额和不良贷款率上升时，意味着银行需要增加拨备来覆盖可能的坏账损失，这直接严重压缩了银行的盈利空间。
数据显示，2019年-2023年，华兴银行不良贷款余额分别为9.46亿元、12.12亿元、16.72亿元、23.46亿元、35.66亿元；该期间不良贷款率分别为0.83%、0.75%、0.89%、1.12%、1.57% 。
可以明显看到，仅仅5年时间，该行不良贷款余额近乎翻了4倍，不良率也是翻倍有余，资产质量大幅下降，尤为值得警惕。
而随着资产质量持续承压，华兴银行也不得不增加拨备来进行有效覆盖，这也导致了自身拨备覆盖率自2021年始就一直处于下降态势，至2023年末分别为303.38%、222.9%、181.34%，期间分别下滑了25.22个百分点、80.48个百分点、41.56个百分点。
二是，业务结构不合理。众所周知，当银行的业务结构过于依赖利差收入，而忽略中间业务的发展，或是中间业务发展不均衡时，所产生的一定风险会使得银行在面对市场变化和监管要求时变得尤为脆弱。特别是在利率市场化进程中，直接会影响到银行的盈利能力。
以2023年为例，华兴银行去年实现利息净收入58.42亿元，同比下降7.9%，对营收的贡献占比高达69.48%；手续费及佣金净收入占比却仅为6.28%，为5.28亿元，同比下降25.98%；投资收益则占比24.25%，仅次于利息净收入的占比，但是也出现了严重缩水，为20.39亿元，同比减少了12.98%。
具体拆分投资收益各项目来看，2023年该行交易性金融资产占比高达78.7%，其中风险程度相对较高的基金投资、企业债券、证券、资产管理计划、信托占比较大，而相对稳定的政府债、政策性金融债等则占比很小。
而债权投资仅占1.29%，其中的信托计划、企业债、证券、资管计划占比同样很高，而相对稳定的政府债、金融债则占比较小。
由此可见，华兴银行风险型投资要远高于稳健型投资，投资风格较为激进，在资本市场利率波动震荡作用下，可能也会对该行盈利情况产生一定影响，后续应降低高风险业务占比，提高稳健型投资比例。
三是，贷款集中度较高。据悉，2021-2023年，华兴银行最大十家客户贷款占资本净额比率均达40%以上。而分行业来看，租赁和商务服务业、房地产业、批发和零售业为该行贷款占比较高的产业。截至2023年末，该行租赁和商务服务业贷款占比较高，达27.65%，房地产业虽较上年同期有所减少，但占比仍在14.85%，批发和零售业占比则为13.45%。
有分析人士指出，未来华兴银行需要加强贷款集中度管理，降低不良贷款率，为盈利创造一定的稳健空间，同时，该行还应提升区域经济服务能力，不断提升服务质量，提高客户满意度和忠诚度，以吸引更多客户并拓展业务。
总的来看，经过13年的发展，乘着我国金融业蓬勃向上的东风，华兴银行走上了一条快车道，但在当下我国金融市场处于深度调整周期下，该行风雨兼程一路走来所积累的顽疾也逐渐暴露出来，如何扭转业绩重新向上并实现稳健增长，同时尽快改善资产质量，于华兴银行而言，的确备受考验。
不过，值得一提的是，该行在今年第一季度也算是顶住了压力经受住了考验，业绩有所回暖，实现营收和净利分别为23.4亿元、8.56亿元，分别同比增长了12.53%和5.91%。同时，资产质量也有所好转，今年一季度末不良贷款率为1.49%，较去年末下降了0.08个百分点。
接下来，马上到来的半年报，华兴银行经营成色又会如何呢？《每日财报》将继续关注。
