商业银行风险管理体系现状_

商业银行风险管理体系现状

理念：风险偏好是商业银行全面风险管理的逻辑起点及主线

风险偏好是商业银行全面风险管理的逻辑起点，是银行整体发展战略在风险管理领域的具体体现，由董事会基于业务发展战略确立银行集团风险管理总目标。风险偏好的设定、传导、执行和反馈，构成了全面风险管理的主线。风险偏好与限额管理将促使商业银行充分认识自身风险承受能力与风险管理水平，对发展战略与资本规划的有效落实有着重要意义。

国际银行业中，澳大利亚国民银行和美国花旗银行在风险偏好建设上较为成熟，通过量化数据构建了一套完整的风险管理体系，实现了风险偏好设定与银行战略定位的一致性。中国商业银行一般通过风险偏好制度明确偏好的制定、实施、监控、调整等环节和流程。其中，大多数商业银行每年都会制定风险偏好陈述书，并将其列为董事会及董事会风险管理委员会审议事项。

理念：银行风险管理“三道防线”相互制约、互为补充

“三道防线”是商业银行加强全面风险管理，完善内部控制架构的重要措施。经过多年实践，愈来愈多的商业银行尝试并践行“三道防线”风险管理保障机制。

“三道防线”是一个相互制约、互为补充的立体式完整机制；融合了前、中、后台的部门和人员，实现信息共享、联动互动、合理覆盖，才能建立有效的全面风险管理体系，切实提升经营管理水平。

业务条线与类别风险管理条线构成银行风险管理体系的两条主轴

按照银行典型且核心的业务类别进行分类，可分为零售业务、对公业务（含同业等）和信用卡业务（信用卡业务因其循环信贷和支付特点，单独分为一类业务）。金融市场业务主要涉及与金融机构的同业业务，可归为对公业务的其中一部门。

风险管理信息系统伴随银行业务系统建设及监管要求，可分为嵌入业务系统的风险管理决策执行系统和全行级的汇总报告系统两类。

业务：零售业务和对公业务贷款流程相近，而风险管理侧重点差异较大

商业银行授信风险管理理论上包括风险识别、计量、监测、控制四个基本环节。具体到单一授信业务风险管理流程，通常包括贷前调查，信用评估（授信内部评级、授信尽责审查）、授信评审、专业审批、贷后管理（包括贷款支付、不良授信资产管理）等。

零售业务和对公业务的贷款流程大致相同，在信用评估和授信评审环节存在差异。零售业务会通过分池、评分卡等对客户进行分层评级；对公业务侧重单笔单批审批，每个客户拥有差异化、个性化评级。

业务：中国信用卡业务风险管理仍有完善空间，半年未偿还债务总额逐年递增

信用卡业务因其循环信贷和支付特点，将其单独分为一类独立业务。同时，银行信用卡业务属于高收益、高回报类型业务。信用卡业务涉及操作风险及信用风险较多。

信用卡业务发展依赖于征信体系，发展迅速，截至2020年末，信用卡卡均授信额度从2016年的1.96万元增加至2.44万元，银行卡授信总额为18.96万亿元。同时，半年未偿还债务总额也在逐年增加，从2016年的535.68亿元增加至2020年的838.64亿元。

系统：全行级风险管理汇总报告系统分类总览

全行级风险管理汇总报告系统适用于银行第二道防线，目的是满足监管要求，汇总及报告全行整体类别风险及全面风险情况。

第二道防线针对风险类别审视全行风险，集中于信用风险、市场风险和操作风险。各个类别风险由各个子系统组成，形成类别风险管理的系统群，覆盖全行各类业务，评估各类业务风险管理的有效性，并且对第一道防线的风险管理进行完善和弥补。例如：全行级的预警系统，不仅是审视某一类业务，涵盖全资产、全业务口径和全客户口径的风险预警。同时，第二道防线更关注组合层面的、跨业务层面的关联风险。

系统：全行级风险管理汇总报告系统架构，核心是数据+计量

信息系统和数据是支撑银行风险管理的核心基础设施，为高效、准确的风险管理系统提供保障。

信息系统架构通常包括三个核心层次：数据层、计量层和应用层。数据层分为数据仓库和风险数据集市；计量层和应用层包含工具类模块和应用类模块。

系统：风险数据仓库和风险数据集市是银行风险管理体系的基建之一

商业银行是数据密集型机构，拥有海量的金融基础数据，且必须对数据实施统一管理，形成共建共享的资源池。中国银行业监管机构要求，商业银行应当系统性地收集、整理、跟踪和分析各类数据（即对数据进行预处理），建立数据仓库，风险数据集市，以获取、清洗、转换和存储数据，并建立数据质量控制政策和程序，确保数据地完整性、全面性、准确性和一致性，满足资本计量和内部资本充足评估等工作地需要。

大多数中国商业银行出于对风险管理应用的需求，会在数据仓库之上建设以需求或应用端出发的数据集市，建立特定主题集市，对与该主题相关的数据进行集中管理和表结构重构，并完成复杂的数据加工，为上层的风险管理等分析工作提供支持。