个人养老金制度或将从试点36地推至全国

个人养老金制度在36地试点一年多后有望推广至全国。

1月24日，人力资源和社会保障部在例行新闻发布会上公布消息称，在36个城市及地区先行实施的个人养老金制度，目前运行平稳，先行工作取得积极成效。下一步将推进个人养老金制度全面实施。

让退休后生活更有保障

个人养老金制度是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，属于第三支柱保险中有国家制度安排的部分。

2022年4月，国务院办公厅印发了《关于推动个人养老金发展的意见》。其中提到，推动个人养老金发展是健全多层次、多支柱养老保险体系，增强人民群众获得感、幸福感、安全感的重要举措，直接关系广大参加人的切身利益。

第三支柱包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险，此前没有全国统一的制度性安排，是多层次养老保险体系的短板。中国劳动和社会保障科学研究院院长莫荣说，个人养老金是对个人储备养老资金的制度性安排，有利于个人理性规划养老资金，合理选择金融产品。同时，个人养老金积累的长期资金还能较好地服务国家经济社会发展大局，促进经济社会长期可持续发展。

中国城市报记者了解到，决定参加个人养老金的人，首先需要通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口，在信息平台开立个人养老金账户。这个账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，性质与身份证、社保卡类似。

账户开通后，参加人需选择一家银行开立或者指定个人养老金资金账户，该资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资等服务。

缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。目前，每年缴纳个人养老金的上限为12000元。

需要留意的是，开户人将钱放进账户以后就无法随时取出了，因为个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。只有参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

人力资源和社会保障部有关负责人表示，个人养老金制度的实施，是适应我国社会主要矛盾变化，满足人民群众多层次多样化养老保障需求的必然要求，有利于在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累，退休后能够再多一份收入，让老年生活更有保障、更有质量。

开户人数超5000万人

2022年11月4日，人力资源和社会保障部等五部门联合发布《个人养老金实施办法》（以下简称《办法》），对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面作出具体规定。

《办法》还公布了北京、上海、广州等36城市（地区）成为“先行者”。试点地区有城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加。

在北京市某事业单位工作的小李告诉中国城市报记者，《办法》公布后不久，中国银行、中国工商银行的工作人员专门到单位宣讲，“各大银行‘花式揽客’，开户有很多福利，有的银行开户就给50元现金奖励。”

哪些人群适合缴纳个人养老金？中国社科院财经战略研究院相关专家表示，从税收优惠层面而言，适合可通过缴纳个人养老金抵税的群体，即月收入基数超过5000元的人群。

在互联网企业工作的小周已开通个人养老金账户，并在账户里存放了1万元。“主要是能享税收优惠。”小周说。

一位在陕西省西安市工作的财务人员告诉中国城市报记者，所谓个人养老金税收优惠，类似个税专项附加扣除，在计算全年应纳税所得额时，可从全年收入中扣除相应金额。

该工作人员给记者算了一笔账：“假如一个人的个税税率是20%，那么每年通过缴纳12000元的个人养老金，当年就可少交2400元个税；如果达到最高税率45%，那就可以节约5400元个税。”

2023年12月29日，第十三届中国社会科学院社会保障论坛暨《中国养老金发展报告2023》（以下简称《报告》）发布仪式上，中国社会科学院世界社保研究中心主任、养老金融50人论坛核心成员郑秉文表示，个人养老金制度从2022年11月25日施行至2023年6月，累计参加人数4030万，缴存金额182亿元。从覆盖率的角度看，36个城市（地区）基本养老保险参保人数是2.5亿，剔除退休人口后，缴费人数应是1.7亿，参保率达23%。

另据新华社最新消息，我国个人养老金开立账户已超5000万人。

哪些瓶颈亟待解决

中国城市报记者注意到，试点期间，个人养老金产品“货架”持续上新，涉及银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金四类金融产品。

郑秉文称，截至2023年11月初，符合个人养老金制度设计中个人账户可投资的产品总计745种。

虽然产品内容不断更新，开户人缴费意愿并未高涨。

上述《报告》研究发现，个人养老金制度落地一年来出现了“三高”和“三低”现象。

“三高”是指，在个人养老金参加人中，为获得开户行提供的“权益奖励”（奖券）而开立个人账户的人数比例较高，开户以后立即申请销户并打算再转到其他银行开户以获取二次“权益奖励”的人数比例较高，账户资金缴存之后立即申请“退款”遭拒后提出投诉的人数比例较高。

“三低”是指，一是相对于开户人数而言，实际缴存人数比例过低，仅为22%；二是相对于税优政策规定的缴存额上限来说，实际缴存金额比例太低，仅为2.5%；三是对于缴存额来说，实际投资的资金比例较低，约为61%。

“身边多数朋友还是持理性态度，即便是开户了也没有往账户里转入资金。目前，我也还在观望中。”在广东省广州市生活的王先生向中国城市报记者表示，缴费意愿低主要有两方面原因：一方面是流动性问题，另一方面收益率和税收优惠也是影响缴存的重要因素。

收益率方面，《报告》显示，试点一年，各类各款银行储蓄产品的年化利率大约在2.0%—3.5%的理性区间，养老保险产品实现了较为理想的收益，年化结算利率区间为3.0%—6.0%，银行理财产品全部取得正收益，收益率平均超过2.3%。总体来看，上述三类产品的年化收益率受到投资者的认可。

但由于近一年来资本市场出现波动，权益市场震荡下行，导致养老公募基金产品的表现不佳。

业界认为，个人养老金尚属新鲜事物，产品线的完善以及被大众接受仍然需要一定时间。中信证券预测，到2035年，个人养老金规模或将达到12万亿元。

长江养老保险股份有限公司总经理王海峰认为，制度出台之初打好的是“地基”，试点中发现的一些问题需要通过扩大办理机构入口、提高税优限额、丰富税优模式、建立自动加入机制、设置默认投资选择、优化提取条件等方式，为个人养老金提供支撑，形成持续缴存、持续投资、规模逐年扩大的趋势。

原中国银保监会副主席梁涛表示，应适度提高个人养老金取用灵活度，变强锁定为弱锁定——在有效管控前提下适当放宽个人养老金领取条件，保障参与人在发生重大变故的情况下大额资金的应急需求。增加本人及直系亲属重大疾病、伤残等特殊情况为全额领；子女读书、赡养老人、偿还债务等情形为部分领取条件，更好地平衡制度的原则性和灵活性，提高账户资金使用效率。

“有效提高中低收入人群参加率，实现个人养老金普惠性，应采取更多惠民政策。”中国社会保险学会副会长唐霁松建议，比如，通过财政直接补贴方式鼓励中低收入人群参加个人养老金，领取时的税率考虑相应减免；延长个人养老金未使用缴费额度有效期，将过去未使用的额度打通使用；将未建立企业年金计划单位员工的企业年金个人缴费额度与个人养老金缴费额度打通使用。