根据中国证监会官网的公开资料显示，2024年至今（截止12月10日），年内共计142家企业成功获得证监会备案通知书，其中香港86家，美国55家，新加坡交易所1家。可见，港股市场仍是中国企业境外上市的主流选择地。此外，备案高峰期出现在第一季度，共有53家企业通过备案，1月份以24家备案企业数量领先，2月份有18家，3月份则有11家。华谊信资本对这些数据进行了整理和分析，旨在为关注中国企业境外上市动态的各方提供参考和帮助。
一、境内企业境外上市备案情况统计（最新截止12月05日）
2024年12月6日，中国证监会发布境内企业境外发行证券和上市备案情况表（首次公开发行及全流通）（截至2024年12月5日），共135家境内企业备案。其中，有103家上市地为香港联交所，27家上市地为美国纳斯达克交易所，1家为纽约证券交易所，3家上市地为台湾证券交易所，1家上市地为阿斯塔纳国际交易所。
1）28家拟赴美上市企业备案情况
2）103家拟赴港上市企业备案情况
二、新增9家企业提交备案，1家补充材料企业
根据华谊信资本数据统计，11月01日──12月10日，新增9家企业提交证监会备案，分别是：威美控股、鹰瞳科技、盛威时代、翰思艾泰、宜明昂科、泽辉生物、粤源建设、友宝在线、匯智控股。除威美控股拟纳斯达克证券交易所上市外，其余8家都是申请香港联合交易所上市的企业。
同日，证监会还对1家企业出具了补充材料要求。
证监会对拟赴美上市企业山屿海(秘交转公开)出具了补充材料通知，主要涉及内容关于股权架构搭建及返程并购的合规性、实际控制人情况、主营业务情况、境内运营实体情况、数据合规情况。具体表现为：股权收购过程，境内直接投资外汇登记手续的办理，股权转让合规性，境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规，实际控制人说明，合规经营，资质证照，股权变动合规，数据合规等。
三、2024年境内企业境外上市备案成功情况
1）通过赴美上市备案通知的企业
2）通过赴港上市备案通知的企业
四、企业境外上市证监会最新监管审核关注要点
中国证监会的最新监管审核关注要点涵盖了从合规性、股权结构、行业政策到国家安全等多个方面，体现了中国证监会对企业境外上市活动的全面监管。
•股权架构及股权变动相关问题：
包括股东（持有5%以上股份或表决权的股东信息以及股东穿透情况、与其他持有5%以上股份或表决权的股东之间的关联关系、是否存在股份代持情况、最近一年新增股东价款支付情况等）和股权变动合规性、信托持股、股权激励；特别是红筹架构搭建的合规性，涉及境外投资、股权变动、外汇监管等程序的合规性以及税费缴纳情况。
•行业及业务相关问题：
包括外资准入限制（境内企业境外上市需根据《外商投资安全审查办法》确认是否需要履行外商投资安全审查程序）、业务合规经营（是否存在商业贿赂、是否存在违反反垄断及反不正当竞争相关法律法规的情况）、资质证明（是否取得其所在业务领域的相应的许可或资质）等。
•网络和数据安全审查：
境内企业境外发行上市活动，应当严格遵守外商投资、网络安全（境内企业境外发行上市涉及向境外提供个人信息和重要数据等的，应当符合法律、行政法规和国家有关规定）、数据安全（是否存在相关数据信息安全风险、采集及使用个人信息的情况及规模、采取的个人信息保护和数据安全的安排或措施是否符合国家个人信息保护等法律法规）等国家安全法律、行政法规和有关规定，切实履行维护国家安全的义务。
总而言之，企业在境外上市过程中，首先必须严格遵守拟上市交易所的法律法规，确保所有提交给监管机构的备案材料真实、准确、完整。企业应建立健全内部控制体系，保证财务数据的真实性，同时深入了解并遵守拟上市地的规则和财务合规要求。聘请专业的审计机构进行财务审计，确保企业上市过程的财务透明合规。此外，在股权激励和股东核查方面，企业应透明披露相关信息，并由律师出具核查意见。数据合规方面，企业必须确保其收集和存储的用户信息合规，并保护个人信息安全。同时，企业业务需符合外商投资准入政策，避免存在重大违法违规行为。在业务和募投项目方面，企业应在备案报告中详细说明情况。最后，企业应与监管机构保持沟通，对于监管机构提出的问题及时进行整改，确保上市审核的顺利进行。
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