作者：Sophie Li
编辑：Laura Zhang
如果说2023年是“劫后余生”的一年，我愿意形容2024年是更加充满“惊涛骇浪”的一年。从年初的各大tech公司开始的愈加汹涌的裁员潮，到万众瞩目的美联储会议但依然悬而未决的降息策略，仿佛从时间轴上延续的不止有时间，还有对未来的不知所措和担忧。虽然2024年才过了四分之一，我们在大事记中就已经可以看到了各种关键词：以色列宣战、债务危机、银行破产、社保金枯竭、难民导致的房价危机……
惊喜与灾难往往出乎我们的预料，但它们每次发生时，都能对经济造成重大冲击。在过去的两年里，所谓的黑天鹅事件，却频繁爆发，逐渐改变了我们对于“意外”的认知。很多“意外”的发生，变成了认知之内意料之中的事情。
面对如此的不确定性，唯一外界无法改变的是我们自身的认知。认知这个概念既决定了一个人的上限，也能保证一个人的投资亏损的底线。人没法赚到认知之外的钱，即使靠运气赚到，未来也会由自己的实力亏掉。
所以我认为，在不确定的时代里，无论作为打工人、企业主、有副业或者兼职的你，都需要加强自己在财务、税务方面的认知，以不变应对万变。无论是潜入低谷期避免冲击，还是乘风破浪抓住增长的机会，这些知识都确保你的财富能最大限度地增值，并且保证在税后仍然保全你的可观收入。
今天我们要讲的，是从个人层面，你听过无数次，却尚未兑现的一些减税举措。举个典型的例子：很多人都听过HSA的概念，但你就偏偏没有max out这个账户，甚至说不清楚这个账户中你到底能投什么灵活资产，以及2024年的贡献额度上调了很多。
那么今天的视频我们就来讲一下：经常听说，但你从来没有兑现实际行动的一些个人及家庭省税渠道。这里会提到你关心的问题：如何利用Roth IRA去投资房地产、HSA到底是怎么一回事、有小孩的家庭要如何布局才能让收益最大化、如果你想利用股票的亏损来抵税，但是在今后的一个月要如何避免Wash Sale的嫌疑，不要掉进wash sale的陷阱；最后有哪些市政和政府的债券产品可以帮你减税。
作为之前税务主题的延续，我们今天通过以上经常被人们讨论，却在执行操作层面被完全忽视的几个省税工具，来做一个全网最详细解读。
如果你是第一次来到这个频道，我是Laura，这里是通过金融最新政策的分析和解读，来帮你独立判断地产、投资账户、税务方面建议的YouTube频道Fempire Mindset。你所看到的每一条视频都是我们背后30多个小时的付出完成，所以你的每一个点赞、关注都对我的意义重大。
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01
这部分我会解读什么是Self directed IRA，如何利用它帮我们投资更灵活的项目，甚至地产项目。
根据Fidelity的数据和算法，每个人需要在401（k）账户中存入收入的10%-15%，这样通过复利的增长才可以确保我们在退休的时候有足够的资金来cover退休后的日常生活开支。
Fidelity提供的这个图，从一个长期的角度来看到我们每个阶段需要完成的目标：
假设说你30岁每个月2000块钱才够数，那么到了60岁，你每个月存30岁的6倍，也就是每个月存一万二才会够数。以此类推。说到这里， 我想请大家参照图中所述的年纪和你的起始薪资，想想自己是否已经存到了这么多的钱。相信大家现在心中已经有了答案。
我其实想强调一下401K和tradition IRA的劣势。因为大概率大家因为年轻的时候没有意识，而存在“存不够的问题”。因此到了退休年龄，根本里面复利后的余额无法支撑退休后优渥的生活。
“存不够”什么概念？
Vanguard早前发表了一篇报告 “How America Saves 2023”，报告中包括了一项对于参加调查的人群的年龄及他们的401（k）账户余额的统计：通过图表中的数字我们可以看到，不仅在各个年龄段中账户余额的平均数和中位数有非常直观的差距，仅看在65+的年龄段这一栏，我们会发现：他们的平均账户余额虽然有$232,710，但是两极分化太严重，要看退休账户的中位数，其实中位数只有$70,620。
根据卫生统计中心2020年的数据， 美国人的平均预期寿命约为79.1岁。假设这些已经在65+的人群将在67岁退休，如果401（k）是他们退休生活的主要经济来源，23万的资金足够支付他们余生的生活所需吗，显然答案是否定的。
那存不够怎么办？
正是因为有了这样直观的数字，存够钱就成为了我们首要的目标。如果想存的金额稍低一些，那就需要通过更灵活和较高收益的其他的退休的工具来解决这个“存不够钱”的问题。
02
如果你有高免赔额健康计划(HDHP)，请从现在就开始建立并合理利用你的HSA账户。如果你没有，可以了解一下你的公司是否提供HDHP这样的保险，并且粗略的估算一下你现在的健康状况是否允许你用这样高赔付额的保险，因为max out你的HSA账户是一个非常不错的省税方式。
HSA账户是什么呢？It stands for Health Savings Account. 供参与高免赔额健康保险计划（High Deductible Health Plan）的人使用。
它允许个人以Pre Tax税前方式储蓄用于合格医疗费用的资金。这些资金可以用于支付账户持有人、其配偶或受扶养人的合格医疗费用。
它的优势分别是：
1
税收优惠：
作为税前contributions的一部分， HSA账户的存款可以起到减税的作用，降低你的应税收入。此外，HSA账户内的任何利息或投资收益也都是免税的。
2
三重税收优惠
HSA账户的资金可以免税用于支付符合条件的医疗费用。这意味着你可以:
以税前资金进行供款；让它们免税增长，并以免税方式提取它们用于支付医疗费用。
3
可携带性
也就是说HSA账户归个人所有，而不是雇主所有。这意味着即使你更换工作或健康保险计划，账户也会与你保持一致，提供长期的灵活性。
4
资金滚存功能
如果你在每年年底需要enroll到公司提供的health insurance plan的时候，经常会遇到一个问题就是：FSA和HSA我应该选哪个？通常选择HSA的人们会给你一个选择的原因：与FSA账户不同，HSA账户年底未使用的资金会自动滚存到下一年，允许资金随时间积累。而FSA则不会，如果你在年底之前没有用完这一整年contribute的资金，那么对不起，你的钱就没有了。
5
投资机会
一些HSA的提供商在达到一定余额门槛后（通常情况是$1000美元) 会提供投资HSA资金的选择，这可能会使你的医疗保健储蓄长期增值。联系到上面提到的三重免税的优势，如果你把多余的HSA资金投入在股票、共同基金、债券或ETF时，你在投资过程中可以获得税收减免，在增长时你也不需要支付税款。就相当了一个不用交资本利得税的券商账户。这是非常大的一个优势。
03
当你在投资中遭受损失时，可以利用税损（tax loss）来合理地抵税，以此缓解你的经济状况以及心情。税损是指在出售投资资产时，销售价格低于购买价格的差额。因此定期回顾你的投资组合，找出任何表现不佳的资产，并考虑出售这些资产，以抵消其他投资的收益和应税收入是一个不错的选择。
不过税法对使用税损有一些限制和规则。比如说，单独抵税的资本损失最多只能达到3,000美元。比如，Mike的损失为3,500美元，那么减去3,000美元后剩余的500美元可以延迟到未来的年度抵税。
那么这里需要注意的一点是，如果你在出售资产后的30天内重新购买相同的资产，这样的损失可能会被视为“洗盘”（wash-sale），从而无法进行抵税。
接着上面的例子讲，假设Mike拥有100股XYZ公司的股票，以每股50美元的价格购买。
XYZ股票的市价下跌，你决定以每股40美元的价格出售你的股票，每股损失10美元。这时加上之前损失的3,500美元，Mike一共在投资上的损失为4,500美元。如果Mike在这个时候完成了今年的所有交易，那么他可以用来抵税的损失共计4,500美元。其中3,000美元的损失在今年抵税，1,500美元顺延到下一年。
然而如果在出售后的30天内，他以每股38美元的价格重新购买100股XYZ公司的股票，希望从潜在的反弹中获利。
由于他在洗盘交易期间重新购买了实质上相同的证券，IRS将不允许对初始出售的每股10美元的亏损进行税收减免。也就是说，这1,000美元的损失不可以用来抵税。
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这里我们主要说一些债券产品和IDC，如何帮你省税。
自疫情以来，我们常常会听到由于美国10年期国债和短期国债出现利率倒挂的现象，不少人会倾向于购买短期国债来规避风险。事实上，投资债券除了可以获得稳定的收入流之外，还会提供税收优惠。投资国家和地方政府发行的市政债券，可以免征州税和地方税。这些优惠在像加州这样高州税的地方可以帮助投资者很大限度地减少税务负担，并提高投资回报率。
【什么是IDC Tax credit？】
"Intangible Drilling Cost Tax Credit"（无形钻探成本税收抵免）是一个与石油和天然气勘探和生产相关的税收优惠政策。在这个背景下，"无形钻探成本"指的是在钻探过程中发生的，但不是直接投资于实体设备或结构的成本。这些成本包括劳动力、化学品、泥浆、燃料等在内的各种费用，它们是完成钻探活动所必需的，但在钻探完成后，这些投资不会留下任何物质形式的长期资产。
简单来说，这种税收抵免允许公司将这些无形的、与钻探相关的成本作为税前扣除，这意味着他们可以从其应纳税收入中扣除这些成本，从而减少了他们需要支付的税款。这种政策旨在鼓励石油和天然气公司在探索和开发新油田方面的投资，因为这些活动风险高，成本大，且具有高度的不确定性。
通过这种税收抵免，政府实际上是在降低这些活动的经济风险和财务负担，使之更具吸引力。这种税收优惠是许多国家支持本国能源行业、确保能源供应安全的一种手段。
如果你能根据自身家庭的收入情况和目标有规划的实行其中的多个甚至全部的bullet points，相信你今年的财务状况会有很大程度的改善。
如果你对以上我们讨论的内容有非常多的困惑，比如你还是不知道在标准扣除和逐项扣除之间该选哪一个，或者你不确定该在每个账户里分别存入多少钱。请把专业的事交给专业的人来做，与合格的税务顾问或财务规划师合作，根据你和家庭的具体财务状况和目标量身定制策略。欢迎随时联系我报名课程或者跟我预约1对1咨询（添加微信“laurasay2021”）。
